Ontvangst van een 1099 formulier voor het eerst kan verwarrend zijn voor een belastingplichtige, en uw fiscale situatie dreigt alleen om meer verwarrend zijn als u een 1099-R. ontvangt Dit formulier meldt distributies die u hebt ontvangen van de kwalificatie van pensionering rekeningen, zoals traditionele en Roth IRAs. Ook verslagen van ongeacht welke hoeveelheid federale inkomstenbelasting al ingehouden van uw fondsbeheerder en vindt u informatie over uw totale na belastingen bijdragen in lijn 9b. Terwijl Fonds beheer bedrijven zijn niet verplicht om informatie te melden op lijn 9b, kunnen zij u helpen bepalen uw belastingverplichting.
Totale werknemer bijdragen
Lijn 9b meldt totale werknemer bijdragen aan het Fonds met behulp van berekeningen bepaald met behulp van de Internal Revenue Service de vereenvoudigde methode. Als u na belastingen tot uw pensioneringsrekening bijgedragen, betaalt u niet winstbelastingen op een gedeelte van de distributies die u ontvangt op basis van het bedrag waarvoor u reeds werden belast. In tegenstelling, als u bijdragen aan uw pensioneringsfonds leverde-- of uw werkgever bijdragen--voordat belastingen werden ingehouden, ben je belastingen op deze fondsen wanneer u toegang zoekt deze fondsen tot.
Vereenvoudigde methode
Als u begonnen met het ontvangen van uitkeringen na 8 November 1996, kunt u de IRS van vereenvoudigde methode bepaalt het bedrag van de distributie van belastingen en na belastingen bedragen met behulp van de vereenvoudigde methode werkblad. Fondsen die begon met het tekenen van distributies daarvoor kunnen gebruiken de vereenvoudigde methode of de algemene methode, afhankelijk van wanneer u bent begonnen met het ontvangen van distributies. Om te bepalen van het bedrag van de belastingvrije distributies, wordt het bedrag in uw formulier 1099-R lijn 9b toepassen door lijn 2 van het werkblad methode vereenvoudigd. Dit bedrag wordt vervolgens gebruikt in combinatie met het geschatte aantal distributies u in uw leven ontvangt--biedt een figuur de IRS op het werkblad op basis van uw leeftijd--om te bepalen van het bedrag van iedere distributie die u belastingvrij ontvangen.
Maatstaf van heffing op formulier 1099-R
Het bedrag van uw distributie dat u belasting moet betalen over gemeld in lijn 2b van uw 1099-R, en u moet dit bedrag overbrengen naar uw vorm 1040. Terwijl uw fondsbeheerder het bedrag gemeld op lijn 9b gebruiken kan om te bepalen van het gedeelte van de belastbare distributies als uw fonds een combinatie van pre- en post fiscale bijdragen bevat, is uw totale belastingplicht voor het Fonds vertegenwoordigd op de 1099-R lijn 2a gemeld. Als u verdelingen van meer dan één afboekingsrekening ontvangt, ontvangt u een 1099-R rapportage van elke distributie belastingverplichting.
Inkomen belastingaftrek
Sommige beheermaatschappijen Fonds onthouden van geraamde belastingen op het resultaat van distributies en aflost aan de belastingdienst in uw naam. Als uw fonds beheerbedrijf dit doet, meldt het de hoeveelheid belasting ingehouden op lijn 4 en lijn 12, voor de inhouding van de inkomstenbelasting van de staat. Deze betalingen zijn alleen geschatte betalingen gemaakt met behulp van de gegevens die u verstrekt het op uw formulier W-4 om te bepalen uw geschatte belastingverplichting. Als uw inkomsten beduidend anders zijn dan verwacht en op uw W-4 voorspelde, kunt u meer belastingen op uitkeringen dan ingehouden door de beheermaatschappij van uw Fonds verschuldigd zijn.
