Een van de belangrijkste beslissingen die een toegezegd-pensioenregeling pensioen deelnemer maakt is het kiezen van hoe de overlevende vergoedingen worden betaald bij zijn dood. Dit besluit wordt gevormd door de Employee Retirement Income Security Act van 1974, die persoonlijk gesponsorde pensioenovereenkomsten regelt. De regels voor echtelijk begunstigde rechten zijn verschillend voor pensioenen dan voor de meeste andere soorten pensioenregelingen, dus het is belangrijk om te onderscheiden van elkaar.
Pensioenregelingen vs. andere plannen
Pensioenregelingen worden toegezegd-pensioenregelingen genoemd, omdat ze beloven te betalen van vaste of gecorrigeerd voor inflatie levensduur maandelijkse uitkeringen aan overdekte werknemers wanneer ze met pensioen gaan. Het pensioen inkomen bedrag is gebaseerd op een formule samengesteld uit de werknemer loon geschiedenis en jarenlange service. Financiering van het plan wordt verstrekt uitsluitend of voornamelijk uit de werkgever moet die ook een premie betalen aan de Pension Benefit Guaranty Corporation, een overheidsinstantie zijn, staan achter de beloofde toekomstige pensioenuitkeringen. Andere plannen, zoals winstdeling plannen zijn niet verzekerd, doen niet beloven een specifieke toekomstige uitkering kan, of kan niet worden werkgever gefinancierd en leveren voordelen uitsluitend op basis van de opgetelde waarden in de deelnemers pensionering rekeningen.
Pensioen verspreidingsopties aan echtelijk begunstigden
De Employee Retirement Income Security Act vereist pensioen uitkeringen aan een gehuwde gepensioneerde werknemer geschieden in de vorm van een gekwalificeerde gezamenlijke overlevende lijfrente. De pensioen-of rentetrekker ontvangt maandelijks inkomen voor het leven en de weduwe echtgenoot ontvangt ten minste 50 procent van de overleden werknemer pensioen inkomen voor het leven. Als de deelnemer pensioen wenst te selecteert u de optie van een verschillende distributielijsten of een niet-echtelijk begunstigde, moet hij een schriftelijke verklaring bevestigt dat zijn alternatieve selectie en zijn vrouw moeten afzien van haar rechten schriftelijk met haar handtekening getuige door een vertegenwoordiger van de notaris of plan ondertekenen.
Echtelijk Survivor rechten afzien
Een echtelijk begunstigde kan kiezen om de afstand van haar rechten als zij en haar man een voordeel zien aan het afzien van de gekwalificeerde gezamenlijke overlevende annuïteit. Bijvoorbeeld, selecteren een enkele lijfrente met geen overlevende voordeel kan leiden tot een hogere maandelijkse inkomen voor de levende gepensioneerde, en de opbrengst van een substantiële bestaande-levensverzekering op de pensioen-of rentetrekker een gulle lijfrente kunnen financieren voor de langstlevende echtgenoot. Het paar wellicht andere redenen op te heffen echtelijk rechten, zoals die voor kinderen van een eerder huwelijk of tot vaststelling van een vertrouwensrelatie voor andere familieleden.
Plannen vrijgesteld van echtelijk Survivor regels (vrijgesteld plannen)
Vrijgesteld plannen zijn niet verplicht te betalen echtelijk overlevende voordelen als een lijfrente. Ze omvatten alle toegezegde-bijdragenregelingen exclusief geld aankoop en richten van pensioenregelingen. Deze twee plannen zijn uitzonderingen, omdat zij gefinancierd zoals winstdeling plannen maar vaste voordelen zoals pensioenregelingen doen betalen. Plan 401Ks zijn meestal vrijgesteld van echtelijk overlevende regels behalve wanneer een getrouwde deelnemer een lijfrente voor pensioen voor zichzelf selecteert. Zijn actie maakt automatisch een echtelijk overlevende recht voor zijn vrouw die hij niet zonder haar toestemming wijzigen. Vrijgesteld plannen vereisen nog steeds alle plan opbrengst worden betaald aan de ex-echtgenoot tenzij zij afziet van haar rechten. De plan-deelnemer kunt echter kiezen voor het ontvangen van zijn pensioen activa als periodieke betalingen over verscheidene jaren of in een forfaitaire uitkering die hij vervolgens in een IRA rollen kon.