Interne Revenue Service Reglement is heel duidelijk: u kunt uw Roth Individual Retirement Account niet gebruiken als onderpand voor een lening. Moet u dit doet, het gedeelte van de account die u opgemaakt als onderpand wordt beschouwd als een verdeling, in welk geval hij niet langer een Roth IRA troef.
Verboden transacties
Met behulp van uw Roth IRA als onderpand voor een lening is op de IRS lijst van verboden transacties--activiteiten die je niet bezighouden moet met als uw IRA wil blijven een IRA. Verboden transacties ook lenen van geld uit uw IRA of de verkochte goederen en de diensten aan. U kunt uw IRA niet gebruiken om iets te kopen voor eigen gebruik; bijvoorbeeld, als u een vakantiewoning met IRA fondsen koopt, kunt u het uit te huur, maar nooit blijven er zelf. Tot slot kan niet u betaalt zelf een buitensporige hoeveelheid geld voor het beheren van een actief die uw IRA bezit.
Gediskwalificeerde personen
Verboden transacties gelden niet alleen voor u, maar aan wat de belastingdienst oproepen "gediskwalificeerd personen," ook. Uw nakomelingen (kinderen en kleinkinderen), uw voorouders (ouders en grootouders) en hun echtgenoten zijn gediskwalificeerd. Vertrouwenspersonen bent ook uitgesloten van het maken van verboden transacties. Vertrouwenspersonen zijn mensen verantwoordelijk voor het beheren van uw IRA of adviseren u over hoe om het te beheren. Zij omvatten ook partijen die betrokken zijn bij het beheer van uw account, dat wil zeggen, kopen en verkopen van activa en actief inkomsten verzamelen.
Fiscale gevolgen
Het moment dat u alle of een gedeelte van uw Roth IRA als onderpand, beloven zegt de IRS dat je een distributie hebt genomen van uw account. Als uw account ten minste vijf jaar open is geweest en u 59 1/2 bent, ben je niet belastingen op het desbetreffende bedrag; echter je mogelijk missen op belastingvrije inkomsten dat gedeelte van uw distributie kan hebben verdiend. Als u nog geen 59 1/2, of u bent maar uw account nog niet open vijf jaar is, ben je een boete van 10 procent op u trekken bedragen die hoger zijn dan uw totale Roth IRA bijdragen.
Betekenis
Verboden transacties zijn bedoeld om te voorkomen dat u twee keer profiteren uw IRA. Uw Roth IRA biedt u een krachtige fiscale stimulans om te sparen voor pensioen: u kan zich ophopen van belastingvrije winst op uw investeringen die beschikbaar zijn voor u het u 59 1/2 jaar beginnen. In de tussentijd wil de IRS niet dat u uw vermogen belasting-beschut kunt verrijken van uzelf of uw gezin. Bovendien zou zetten van uw Roth IRA voor onderpand riskeren pensioeninkomen, die de regering niet wil stimuleren.