Belastingregels voor alledaagse stock trades zijn vrij eenvoudig: als je een winst op de verkoop van een voorraad verdient, u kapitaalwinst belasting betalen. Wanneer u aandelenopties - oproepen en puts handelt - zijn dingen een beetje ingewikkelder. Er zijn verschillende manieren opties aankoop kan spelen, en allemaal verschillende belastingregels. Als u het schrijven van opties, is het nog een andere set van regels.
Definities
Stock options trading is een type van futures trading: u koopt het recht om de handel van een aandeel tegen een bepaalde prijs op een bepaald punt in de toekomst. Bij aankoop van een call-optie, kunt u het kopen van voorraad; kopen van een put, en u zult verkopen. Elke weergaveoptie heeft een "uitoefenprijs"--de overeengekomen prijs voor wanneer u de optie uitoefenen alvorens het verloopt. Bovendien, zijn er handel kosten en premies voor de opties schrijver--de persoon of entiteit die de put of bel biedt. Oproepen en zet zijn weddenschappen: als je gelooft dat een voorraad prijs omhoog gaat, kunt u een oproep om te kopen van de voorraad op de prijs van vandaag kopen. Het uitvoeren van de oproep volgende maand, wanneer de prijs hoger is, en u kunt onmiddellijk verkopen de aandelen voor een winst. Zet zijn het tegenovergestelde. Een put-optie sluizen in een verkoopprijs zodat als de aandelenkoers naar beneden gaat, zal je een winst.
Belastingregels voor opties kopers
U betaalt geen belasting op een gesprek of zetten totdat een van drie dingen gebeurt: de optie afloopt, wordt uitgeoefend of wordt verkocht. Als een optie is verstreken, wordt deze behandeld als een verkoop voor belastingdoeleinden--die u in de kosten van de aankoop van de optie als een kapitaalverlies kan afschrijven. Dit verlies is op korte termijn als u de optie voor minder dan een jaar, op lange termijn als u hield het voor een jaar of meer aangehouden. Als u een bevoegdheid gebruik maken, alle kosten verbonden met de optie onderdeel geworden van de aankoopprijs van de voorraad, bekend als de belastinggrondslag naam module en verschuiving de vermogenswinst en bijbehorende belastingen voor de verkoop van de voorraad. Als u een optie verkoopt, kunt u het behandelen zoals de verkoop van materieel: hebt u een winst of verlies dat op korte termijn als u de optie voor een jaar of minder, en op lange termijn als langer gehouden.
Belastingregels voor schrijvers van opties
Als je een optie schrijft, betaalt de koper u een premie voor die kans. Deze premie is niet opgenomen in uw inkomen, totdat de optie wordt uitgeoefend of verlopen. U moet de premie behandelen als een korte termijn meerwaarde voor belastingdoeleinden vanaf de vervaldatum of de uitoefening van de datum. Opties premies worden nooit behandeld als op lange termijn winst, ongeacht de tijd tussen de verkoop van de optie en de vervaldatum of de oefening.
De Status van de handelaar en Straddles
Als u alot handelt--vindt 20 of meer uur per week en ten minste 1.000 korte termijn transacties per jaar, de IRS u een "handelaar" voor belastingdoeleinden. Transacties kunnen opties of andere soorten activiteiten op effectenbeurzen. Dit gaat u van hobbyist naar bedrijfspersoon en de belastingregels zijn zeer verschillend. Bovendien, als u uw optiesposities straddle door te investeren in voorraad posities te compenseren, is er een andere set van belastingregels. Beide situaties vereist een gesprek met een accountant of fiscale planner om ervoor te zorgen dat u uw fiscale verplichtingen begrijpt zodat u kunt uw winsten te maximaliseren en het vermijden van IRS sancties.
