Belasting op pensioenen afhangen grotendeels van het soort pensioen dat u ontvangt. Een toegezegd-pensioenregeling is een pensioen waarmee een set dollarbedrag voor uw pensioeninkomen. De werkgever financiert volledig dit pensioenplan. Een toegezegde-bijdrageregeling is een pensioenregeling waarin u of uw werkgever een set dollarbedrag draagt, maar geen voordeel betaling is gegarandeerd bij pensionering. Kan men onderworpen aan successierechten terwijl de andere niet.
Betekenis
Een toegezegd-pensioenregeling is de traditionele pensioenregeling. Deze pensioenregeling kan bieden een begunstigde betalingsoptie, dat wil zeggen, wanneer uw echtgenoot overlijdt, wordt de rest van zijn pensioen. Dit bedrag is normaliter niet onderworpen aan successierechten of aan de federale belasting van het landgoed. Een toegezegde-bijdragenregeling betreft, aan de andere kant, is meer als een 401k plan, 403b plan of sommige andere pensioenplan in welke pensioenuitkeringen inkomen is niet gegarandeerd.
Voordeel
U kan een pensioen ontvangen van uw echtgenoot en niet hoeft te maken over extra successierechten betalen op de betaling van het pensioen. Uw echtgenoot kunt geven u 100% van haar pensioen inkomen na haar dood. Dit kunt u betalen al uw normale maandelijkse kosten, ervan uitgaande dat deze uitgaven niet veranderen. Bovendien, als u van uw echtgenoot 401k plan of andere toegezegde-bijdragenregeling betreft overnemen, kunt u niet betalen grondbelasting op het zo lang als het goed minder dan 5 miljoen dollar is. Successierechten op overdrachten aan echtgenoten kan ook niet beoordelen door uw staat.
Nadeel
Nonspousal erfenissen worden heel anders behandeld dan echtelijk erfenissen. Als uw staat een successierechten beoordeelt, betaalt u dit op een toegezegde-bijdragenregeling betreft die u overnemen. Dit laat minder geld voor u, en kan het moeilijker om te betalen voor de begrafenis en definitieve kosten als je geliefde niet genoeg levensverzekeringen in kracht bij zijn dood.
Overweging
U moet ervoor zorgen dat uw echtgenoot of geliefde plannen vóór haar dood heeft gemaakt. Een goede estate-plan minimaliseert belastingen op geld overgeheveld naar de erfgenamen. Het overwegen van een levensverzekering binnen de vertrouwensrelatie van een levensverzekering. De levensverzekering kan compenseren successierechten verschuldigd op een pensioenplan. Ook, overdracht van eigendom van uw geliefde's naam en in een vertrouwensrelatie of in uw naam, vermindert de eigenschap in uw geliefde iemands naam. Dit, beurtelings, vermindert de impact van de successierechten.
