In de meeste gevallen zijn uw 401k fondsen niet toegankelijk totdat u met pensioen gaat. De Internal Revenue Service wil dat je een 401k behandelen als een lange termijn spaarrekening in plaats van een controle- of spaarrekening wil op wanneer nodig. In een paar scenario's hebt u het recht om geld uit uw 401k vóór het bereiken van de pensioengerechtigde leeftijd. Een terminale ziekte zou kunnen worden aangemerkt als een dergelijk scenario.
Basics
Vóór het bereiken van de pensioengerechtigde leeftijd, die de IRS als 59 1/2 aanwijst, kun je 401k onttrekkingen alleen in enkele situaties: dood, in welk geval uw begunstigde kan toegang hebben tot het geld, evenals handicap, doorbranden van de werkgelegenheid, de beëindiging van het 401k plan met geen opvolger plan in de plaats, en een kwalificatie financiële ontbering. Als u sterven, hebt u waarschijnlijk voldoen aan de definitie voor een kwalificatie handicap.
Definitie
Een terminale ziekte lijkt te voldoen aan de bepalingen voor een kwalificatie handicap in de federal tax code. Sectie 72(m)(7) van het Wetboek verleent pensioen rekeninghouders een uitzondering op 401k limiet voor geldopnamen in geval van een lichamelijke of geestelijke handicap die waarschijnlijk zal resulteren in de dood of een lange, slopende effect hebben. Een rekeninghouder komt in aanmerking voor de uitzondering alleen op de presentatie van bewijs van de voorwaarde, zoals een schriftelijke diagnose van een arts, naar de beheerder van het plan.
Verduidelijking
Samen met u toegang te geven tot uw 401k fondsen op jongere leeftijd dan gebruikelijk, kunt een kwalificatie handicap zoals een terminale ziekte u voorkomen dat het betalen van de boete voor vroege opnames. In de meeste gevallen, wanneer mensen 401k distributies voor de leeftijd van 59 1/2 nemen, moeten ze een boete van 10 procent betalen op het bedrag van de intrekking ervan. Maar de IRS afziet van de straf in sommige situaties, met inbegrip van de handicap. Moet u nog steeds uw 401k opname opnemen in uw inkomen voor het jaar en betalen regelmatige federale en, indien van toepassing, staat belastingen daarop.
Overwegingen
Een probleem in gedachten te houden is de optie overdragen geld in uw 401k aan een begunstigde of estate. De IRS zorgt voor een verdeling van de middelen van uw 401k aan uw begunstigde na je dood op elke leeftijd en afziet van de boete van 10 procent, hoewel uw begunstigde onderneming moeten zou belasting betalen over het bedrag. Als de waarde van uw 401k meer dan 3,5 miljoen dollar is, zou uw begunstigde onderneming moeten betalen van een heffing van estate ook gebaseerd op de belastingregels die gelden in 2011. Ongeacht, als u gebruik wilt maken deel uit van uw 401k tijdens een RD Session Host ziekte en verlof deel ervan aan een begunstigde, beide regelingen zijn toegestaan en beide zijn vrij van straf.
