De Internal Revenue Service heeft geen formele ontbering regels voor vroege distributies van individuele pensionering rekeningen. Dus hoeft u niet te bewijzen van financiële moeilijkheden. U kunt nemen geld op elk gewenst moment, maar u zult meestal voor vroege opnames worden gestraft. Het IRS heeft echter een aantal uitzonderingen die dezelfde functie als ontbering regels dienen in die zin dat zij toestaan dat straf-vrij vroege opnames onder bepaalde omstandigheden.
Traditionele IRA vroege distributies
De IRS legt een straf-belasting van 10 procent bovenop winstbelastingen verschuldigd wanneer u geld traditionele IRA vóór leeftijd 59 1/2... Aangezien mensen soms geconfronteerd met onverwachte financiële moeilijkheden, maakt de IRS uitzonderingen op de regel van de boete wanneer u het geld voor bepaalde doeleinden gebruiken. Als je meer dan je nodig hebt te betalen kosten van de ontberingen, is het te veel betaalde bedrag onderworpen aan de boete. Stel dat u terugtrekken $10.000 om te betalen van medische rekeningen en 2.500 dollar ter dekking van de belastingen op de terugtrekking. De extra $2.500 is onderworpen aan de belasting van de straf.
Straf fiscale uitzonderingen
Enkele uitzonderingen op de vroege terugtrekking straf zijn gezondheidsgerelateerde. U kunt trekken geld uit boete gratis als u arbeidsongeschikt of het betalen gaat medische kosten meer dan 10 procent van uw aangepaste bruto-inkomen. U kunt de IRA geld ter dekking van de premies ziektekostenverzekering als u werkloos bent. Intrekking van de IRA fondsen voor de aankoop of het aanbrengen van verbeteringen aan een eerste huis of ter dekking van de kosten van het hoger onderwijs is niet bestraft. Lijfrente betalingen en geld die u kunt betalen een IRS-heffing zijn vrijgesteld van de belasting van de straf. Gekwalificeerde distributies die u als reservist in actieve dienst zijn vrij van straf. Tot slot, als u een IRA overnemen, de straf-belasting is niet van toepassing. In alle gevallen bent u aansprakelijk voor eventuele winstbelastingen verschuldigd op de ingetrokken middelen.
Roth IRA gekwalificeerd distributies
Vroege terugtrekking regels werken anders voor Roth IRAs en variëren, afhankelijk van of de distributie is gekwalificeerd. U betaalt geen straf belasting of belastingen op gekwalificeerde Roth distributies. Normaal, Roth IRAs moet vijf kalenderjaren oude en u moet 59 1/2 jaar voor een terugtrekking te worden gekwalificeerd. Er zijn drie uitzonderingen voor vroege terugtrekking. Indien de vijf-jaar-regel is vervuld, is een vroege distributie vanuit een Roth gekwalificeerd als u overgenomen van de IRA, als u invalide of wanneer u tot $10.000 gebruikt voor het kopen of tot vaststelling van een eerste huis.
Roth IRA onvoorwaardelijke distributies
De fiscale gevolgen van niet-gekwalificeerde Roth onttrekkingen is afhankelijk van hoe de ingetrokken middelen zijn gecategoriseerd. Er is nooit een belasting op intrekkingen van ingebrachte geld. Geld trek je uit een Roth worden beschouwd als bijgedragen tot het bedrag van uw bijdragen aan de Roth tot nu toe.
Rollovers komen volgende. Rollovers dollar in Roth IRAs zijn niet onderworpen aan belastingen. Echter, het geld moet blijven in de Roth voor vijf jaar of totdat u 59 1/2 zijn. Anders betaal je de boete 10 procent tenzij een uitzondering van toepassing is.
Beleggingsopbrengsten onttrokken aan een Roth IRA vroeg zijn onderworpen aan de regels voor traditionele IRAs. Op het geld moet u inkomstenbelasting betalen. Tenzij de terugtrekking vrijgesteld vanwege een uitzondering is, betaalt u ook de straf-belasting.
