Een trust rekening is een speciaal type van account die u toelaat om het aanwijzen van de begunstigden voor de activa in de account. Hoewel een trust rekening kan een ingewikkelde successieplanning document, is het nog steeds gewoon een account waarin u elementen kunt plaatsen. Al dan niet uw basis van de kostprijs verandert wanneer u plaatst bestanden in een trust rekening hangt af van de omstandigheden van de overdracht.
Kosten Basis
Kosten basis is het bedrag dat je betaald voor een investering. Voor voorraden is basis kostprijs het bedrag dat u betaald toen je hem de aandelen kocht, met inbegrip van eventuele honoraria of provisies. Kosten basis is een belangrijk getal, omdat het helpt te bepalen van het bedrag van uw winst of verlies. Dit is met name relevant wanneer u een aandelen of andere activa verkoopt, zoals u over het algemeen belasting op het bedrag van de winst betaalt moet. U kunt ook verliezen door ze om te helpen compenseren belastbare winsten die u wellicht profiteren. Zonder een record van uw kostenbasis zul je een moeilijke tijd proberen te bepalen van het bedrag van uw winst of verlies.
Verhuizen naar uw vertrouwen
Als u een vertrouwensrelatie hebt gemaakt, in het algemeen wilt u alle van uw activa in de vertrouwensrelatie te plaatsen zodat zij van de successieplanning gegevens van de trust profiteren kunnen. Met voorraden is het proces meestal net zo eenvoudig als uw financiële diensten firma of de makelaar te voorzien van schriftelijke instructies uw voorraden overbrengen naar uw vertrouwen. Ongeacht de successieplanning gevolgen, bent voor kostenbasis doeleinden, u gewoon verhuizen voorraden van de ene rekening naar een andere. Dientengevolge, verandert uw kostenbasis niet wanneer u bestanden van uw persoonlijke of gezamenlijke rekening rekening van uw vertrouwen verplaatst.
Verhuizen naar een ander vertrouwen
Als u uw voorraad verplaatst naar een trust-rekening dat niet uw eigen, de regels met betrekking tot de wijziging van de grondslag van de kosten iets. Voor giften en donaties houdt de ontvanger meestal de basis van de dezelfde kostprijs als donor. Bijvoorbeeld, als je materieel ter waarde van $10.000 aan uw lokale liefdadigheid vertrouwen account geeft en u slechts 8.000 dollar betaald voor de voorraad, zou de liefdadigheid behouden de basis van de oorspronkelijke 8.000 dollar kostprijs. Echter, als uw voorraad is gedaald in waarde ten tijde van de overdracht, de liefdadigheid zou gebruiken ofwel uw oorspronkelijke kostenbasis, als de voorraad op een winst die zij later verkoopt, of de marktwaarde van fair - op het moment u de voorraad, overgedragen als het wordt later de voorraad op een verlies verkocht. In dit voorbeeld zou de liefde de basis van de 8.000 dollar kostprijs gebruiken als de voorraad die zij voor meer dan 8.000 dollar verkoopt. Als u de voorraad op een waarde van $6000 overgedragen en de liefdadigheid de voorraad in de toekomst voor 5.000 dollar verkoopt, zou het de waarde van $6000 gebruiken als de kostenbasis van zijn.
Overname
Als uw voorraad aan de account van de vertrouwensrelatie van een erfgenaam bij uw overlijden overdraagt, dan een verschillende kostenbasis regel van toepassing is. Erfgenamen zijn toegestaan gebruik van de marktwaarde van de fair - op het moment van overlijden als hun kostenbasis. Bijvoorbeeld, als je aandelen ter waarde van $20,000 ten tijde van uw overlijden eigen, zou uw erfgenamen melden dat 20.000 dollar als hun kostenbasis, zelfs als u slechts 5.000 dollar betaald voor de voorraad. Dit proces staat bekend als de "step-up in basis" bij overlijden.
