Formulier 1099-R is een vorm van belasting die begunstigden op verslag uitkeringen van pensioenen, winstdeling plannen, lijfrentes, IRAs, verzekeringsovereenkomsten en andere pensioenovereenkomsten gebruiken. Terwijl een formulier 1099-MISC wordt gebruikt voor het melden van niet-salariële compensatie, wordt een 1099-R gebruikt om het verslag van uitkeringen ontvangen uit een vastgestelde regeling of overeenkomst. Afhankelijk van uw financiële situatie en het soort verdeling dat u hebt ontvangen, mogelijk dat sommige, alle of geen van uw distributie belastbaar zijn.
1099-R gebruikt
U ontvangt een 1099-R van uw plan-beheerder als u dat jaar meer dan $10 in uitkeringen ontvangen. 1099-R wordt meestal gebruikt om te melden profiteren van distributies maar soms verslagen alsmede andere informatie . Het kan bijvoorbeeld ook worden gebruikt om te rapporteren een conversie, dat wanneer middelen worden overgebracht van een pensioenplan naar een Roth IRA. Een 1099-R wordt ook gebruikt om het verslag rollovers --wanneer u fondsen van een pensioenplan naar een ander pensioenplan verplaatst--evenals recharacterizations, die optreden wanneer u een rollover of een conversie omkeren.
Gegevens van formulier 1099-R
De instructies van de IRS voor formulier 1099-R leggen hoe informatie uit het formulier op uw belastingen te melden. De manier u melden dat dit hangt af van het soort verdeling dat u hebt ontvangen. IRA distributies en uitkeringen van pensioenen en lijfrenten vermeld in vak 1 moeten gemeld worden zowel op de belangrijkste vorm 1040 en formulier 8606. Als u een forfaitair bedrag distributieontvangen, meld het op formulier 4972. Als u handicap betalingen ontvangen en de minimum pensioengerechtigde leeftijd nog niet bereikt, melden de distributies als "Lonen, salarissen, tips, etc." op vorm 1040. Belastingvrije inbreng van levensverzekeringen, langdurige zorg, annuïteit of endowment overeenkomst voordelen worden gemeld met de Code 6 in vak 7 en hoeft niet te worden gerapporteerd op uw belastingaangifte.
Belastbaar gedeelte van 1099-R
Sommige of alle van uw distributie kan niet worden nontaxable. De regels met betrekking tot de belasting op uitkeringen verschillen afhankelijk van het soort voordeel betaling die u ontvangen. De beheerder van uw plan ziet het belastbaar gedeelte van uw verdelingen in vak 2a, maatstaf van heffing. Soms hoeft de beheerder van uw plan niet voldoende informatie om te bepalen of uw distributie belastbaar is, definiëren. Als dit het geval is, laat de beheerder vak 2b leeg en selectievakje 2b, maatstaf van heffing niet bepaald. Als vak 2b is ingeschakeld, werken met uw belasting accountant om te bepalen hoeveel van uw distributie is belastbaar. Veel belasting softwareprogramma's kunnen ook bepalen deze informatie namens u en categoriseren van het op de juiste manier.
