Een annuïteit is een soort investering die een vooruitbetaling voor op jaarbasis inkomen voor het leven uitwisselingen. Het inkomen meestal belastbaar is, maar sommige lijfrentes zijn ontworpen om uitstellen of helemaal Vermijd belastingen, waardoor ze een effectieve tax shelter. De meest voorkomende belasting-beschut annuities draaien rond de fiscale voordelen toegekend aan pensionering spaarrekeningen.
Identificatie
Een lijfrente met middelen die zijn gericht op een uitgestelde belasting-afboekingsrekening is in wezen belasting beschut. De Internal Revenue Service, echter een specifieke belasting-beschut lijfrente in afdeling 403(b) van de Internal Revenue Code gemaakt, en de term vaakst geldt voor deze uitsluitend. 403(b) lijfrentes zijn alleen beschikbaar voor medewerkers van in aanmerking komende belasting vrijgestelde charitatieve organisaties, openbare scholen, niet-geaffilieerde ministers of Indiase tribal regering.
Functie
De regering houdt te knippen of te elimineren van belastingen op gedrag die het acht productieve en nuttig en opslaan voor pensionering duidelijk valt in die categorie. Voor het individu is het doel van een belasting-beschut lijfrente geld weg voor pensionering zo pijnloos mogelijk en om dubbele belasting te voorkomen. Omdat de fondsen worden genomen voor belastingen voor het salaris, individuen niet hoeft te vrezen voor budgettering en de verleiding om het geld te besteden, of dat ze zal eerst worden belast op inkomen en later meerwaarden.
Functies
Deze erkend federale overheid annuities worden meestal gefinancierd, zoals 401 (k) plannen, door middelen onthouden van een werknemer salaris. De IRS zet een cap op het maximale bedrag dat een werknemer tot een belasting-beschut lijfrente bijdragen kan, maar, net als bij andere soorten uitgesteld-WenV-rekeningen, sommige zogenaamde "catch-up clausules" omvatten waarmee oudere werknemers meer bedragen dan de beperkingen in bepaalde gevallen.
Typen
Wanneer geld wordt toegewezen aan een belasting-beschut lijfrente, is het niet gewoon gehouden in afwachting van de iemands pensioen. Net als bij andere pensionering rekeningen, de annuitant heeft keuzes over hoe die middelen kunnen worden belegd, en verschillende algemene typen domineren het landschap. Sommige lijfrentes werken zoals vastrentende of bank cd's, een kleine maar gestage tempo verdienen na verloop van tijd. Anderen verstelbare tarief rendement kunnen hebben of naar de beurs worden geïndexeerd.
Overwegingen
Een sleutel tot succesvolle pensioenplanning is te voorzien van inkomsten uit meerdere bronnen. Niet alleen doet dit waarschijnlijk verhogen van de levensstandaard in pensioen, ook biedt diversiteit en verlaagt het risico van verlies vóór het bereiken van de pensioengerechtigde leeftijd. Bij het organiseren van een belasting-beschut lijfrente, een persoon moet overwegen haar gehele financiële situatie en hoe de opties die beschikbaar zijn via de annuïteit verhogen de flexibiliteit van haar totale portefeuille.