Een individuele pensioen-account is een speciale financiële product dat belastingvoordelen biedt tot beleggers sparen voor pensioen. Toegelaten door het Congres in 1974, IRAs zijn verkrijgbaar bij bijna elke onderneming van financiële diensten en komen in een verscheidenheid van vormen. Meestal kunt u investeren in bijna alles wat die je in een IRA wilt, met inbegrip van aandelen, obligaties en beleggingsfondsen. Meeste IRAs hebben bijdrage grenzen en beperkingen, samen met de fiscale gevolgen op bepaalde bijdragen en uitbetalingen.
Geschiedenis van IRAs
Na hun oprichting door het Congres, hebben IRAs ondergaan een aantal wijzigingen van tot heden. Terwijl de oorspronkelijke bijdrage limiet aan een IRA 15 procent van de inkomsten of 1.500 dollar was, in 1981 werden die grenzen verhoogd tot 20 procent van de inkomsten en 2.000 dollar, respectievelijk. Dientengevolge, belastingaangiften tonen een bijdrage van de IRA steeg van vier procent in 1981 tot en met 18 procent in 1986.Over tijd, deze bijdrage grenzen blijven stijgen en nu worden geïndexeerd voor inflatie.
IRAs waren een belangrijke ontwikkeling omdat ze toegestaan belastingbetalers om controle van hun eigen pensioensparen. Overwegende dat de pensionering rekeningen werden traditioneel businessplannen die werden beheerd door bedrijven, zijn IRAs persoonlijke rekeningen geopend en gefinancierd door personen die ook de macht hebben om te kiezen van de beleggingen binnen.
Fiscale gevolgen van IRAs
Individuele pensionering rekeningen bieden een verscheidenheid aan fiscale voordelen. Bij de meeste soorten IRAs betaalt aanvankelijk niet u belastingen op geld van je rekening. Met alle soorten IRAs hoeft u niet te betalen belasting op de inkomsten binnen de rekening. Alleen wanneer u geld uit de rekening geworden die winst belastbaar. Dientengevolge, kunt u tientallen jaren van groei in uw IRA hebben zonder het betalen van belastingen op het geld. Hebt u een Roth IRA, uw bijdragen worden belast maar neem uw inkomsten uit belastingvrije op pensioen.
Bijdrage grenzen en beperkingen
Openen en bij te dragen aan een IRA kan worden beperkt op basis van uw gewijzigde aangepaste bruto-inkomen, die in wezen uw belastbaar inkomen met extra items is verwerkt terug in. Iedereen met verdiende inkomen kan bijdragen aan een IRA, zelfs kinderen. U kunt vanaf 2015 bijdragen tot de mindere van 5.500 dollar of het bedrag van uw verdiende inkomen in een traditionele of Roth IRA. Dat stijgt tot $6.500 bent u 50 jaar of ouder maar, u kan niet een fiscale aftrek op een traditionele IRA als u bent gedekt door een ander pensioenplan op het werk, zoals een 401 (k) plan, of als uw MAGI huidige IRS grenzen overschrijdt. Andere vormen van IRAs, zoals SEP-IRAs, hebben hun eigen grenzen en beperkingen ook.
Veiligheid
Er zijn twee niveaus van risico als het gaat om het bezit van een IRA-account, het risico van uw account zelf en het risico van uw beleggingen binnen. Uw IRA-account is over het algemeen veilig, zelfs als de onderliggende bedrijf failliet, gaat omdat het wordt beschermd door de Securities Investor Protection Corporation. De SIPC in wezen verzekert uw account, tot 500.000 dollar, en voorziet in de ordelijke overdracht aan een andere firma van de effecten van een onderneming defect.
De investeringen in uw IRA zijn een ander verhaal. Als u ervoor uw eigen investeringen kiest, draagt u de dezelfde marktrisico als iedere andere deelnemer. Tenzij je een soort van gegarandeerde product, dragen uw investeringen hetzelfde potentieel om te stijgen of dalen in waarde, net alsof u ze buiten een IRA had gekocht.
Nadelen
Terwijl een IRA vele voordelen biedt, het is niet zo flexibel als een gewone investeringsrekening en draagt bepaalde beperkingen. Naast ten gevolge van gewone inkomstenbelasting op alle geldopnames van een traditionele IRA, zult u een boete van 10 procent geconfronteerd als u uw geld uit voor de leeftijd van 59 1/2, met enkele uitzonderingen wilt. U bent ook verhinderd investeren in levensverzekeringen of collectibles in een IRA, naast eventuele aanvullende beperkingen opgelegd door de firma de depotbank voor uw IRA bijeenkomen.