Een annuïteit is een contract tussen een annuitant en een verzekeringsmaatschappij. De annuitant maakt een initiële investering, of lopende bijdragen na verloop van tijd, dus de verzekeringsmaatschappij later aan een begunstigde op basis van de waardering van de investering uitbetalen zal. Wanneer gebruikt als een pensioen besparingen voertuig, de annuitant is ook de begunstigde en de annuïteit is ingesteld om te betalen bij pensionering.
Pensioensparen
Lijfrentes zijn populair voor pensioensparen, omdat ze flexibiliteit bieden. In veel gevallen kunt u inkomsten en meerwaarden belastingen uitstellen tijdens het ontvangen van een gegarandeerde inkomstenstroom voor het leven. Sommige werkgevers bieden lijfrente plannen en zijn bereid om overeenkomen met bijdragen van een werknemer salaris. Gecombineerd met andere vormen van besparingen, zoals een 401 (k), kunnen lijfrentes een belangrijke basis voor een comfortabel pensioen levensstijl.
Gekwalificeerd Vs. niet-gekwalificeerd
De Internal Revenue Service classificeert lijfrentes in twee basistypen onder te verdelen. Gekwalificeerde annuities worden voornamelijk gekocht via een werkgever en die in aanmerking komen voor uitstel van belasting. Met andere woorden, is de werkgever toegestaan voor de financiering van de gekwalificeerde annuïteit wordt aangegeven met de dollars van de belastingen van een werknemer inkomsten. Particulier verkregen lijfrenten die niet kunnen worden gefinancierd met de dollars van de belastingen, niet-kwalificatie lijfrentes worden genoemd.
Functies
In de meeste opzichten, een niet-gekwalificeerde annuïteitenfuncties net als een gekocht via een gekwalificeerde werkgever. Het geld is onderworpen aan sancties voor vervroegde uittreding kan, inkomen directe of uitgestelde en hebt u verschillende opties van de investeringen. Het belangrijkste verschil is echter dat niet-gekwalificeerde lijfrentes gelden geen federale wetten bijdrage caps en verplichte uitbetalingen.
Fiscale Impact
Omdat het wordt gefinancierd met na belastingen dollar, is de initiële investering gedaan voor een niet-gekwalificeerde lijfrente niet onderworpen aan belasting op uitbetaling na pensionering. Dit is in tegenstelling tot een gekwalificeerde lijfrente die onderworpen aan staat en federale belastingen in zijn geheel wordt als fondsen worden uitbetaald. Alleen de meerwaarden gerealiseerd op een niet-gekwalificeerde lijfrente worden belast op de distributie.
Overwegingen
Op pensioen, kunnen de opbrengst van een annuïteit meestal worden gedistribueerd in een forfaitair bedrag of in regelmatige betalingen voor het leven. Als de hoofdsom voor een annuïteit van niet-gekwalificeerde heeft sinds de initiële investering gewaardeerd, kan een forfaitaire betaling leiden tot een belangrijke fiscale aansprakelijkheid, vooral als de annuitant naar een hogere belasting beugel voor het jaar verplaatst. Verkiezing te ontvangen van regelmatige betalingen, echter is het onwaarschijnlijk om dit te doen zal, en omdat alleen de meerwaarden worden belast, het effectieve tarief laag.
