Een pensioen is een financiële regeling door welke werknemers ontvangen een lopende inkomen na hun werkdagen zijn voorbij, of in wezen pensioen betalen. Ze kunnen worden gesponsord door particuliere werkgevers, door regeringen en instanties, of zelfs gecreëerd door de werknemers zelf via langetermijnsparen en lijfrentes. Pensioenen komen in twee brede categorieën--voordeel pensioenen gedefinieerd en bijdrage pensioen gedefinieerd.
Toegezegd-pensioenregelingen pensioenen
Toegezegd-pensioenregelingen pensioenen zijn wat wij vaak denken als traditionele pensioenregelingen. Met een toegezegd-pensioenregeling garandeert de werkgever de werknemer een specifiek bedrag per maand of per jaar pensioen, ongeacht de marktomstandigheden. De plan-sponsor, vervolgens neemt alle risico van markt lager dan verwachte resultaten.
Beschikbare premie-pensioenen
In een toegezegde-bijdragenregeling betreft zijn er geen garanties of beloften van een bepaald niveau van pensioeninkomen. In plaats daarvan, werknemers en werkgevers bijdragen tot een pensioenplan van de werkplek, zoals een 401k, 403b of eenvoudige IRA. Bijdragen zijn over het algemeen niet belast tot geld in pensioen is ingetrokken. De werknemer behoudt het risico van slechte investeringen of markt lager dan verwachte resultaten, maar krijgt het voordeel van goede prestaties en heeft meer vrijheid om zijn eigen investeringen. Echter kunnen werknemers isoleren zich enigszins van marktvolatiliteit door te kiezen voor lijfrenten die een gegarandeerde uitbetaling in pensioen, betalen omzeilen marktrisico's. Ze ook afzien van winsten van de toekomstige markt.
Pensioenuitkeringen
Pensioenuitkeringen zijn het inkomen door pensioen uitbetaald. Hoewel pensioenen meestal niet tijdens de kostentoename fase belast zijn, zijn ze over het algemeen belast als gewone inkomsten in pensioen, wanneer de werknemer begint te ontvangen van het inkomen. Voor uitgestelde belasting-pensioenregelingen zoals 401ks, moet de werknemer nemen opnames, en betalen van belastingen op deze opnames, beginnen met 1 April van het jaar volgende op het jaar waarin zij zich 70 en een half. Deze verplichte opnames heten "vereist minimale distributies."
Overwegingen
Annuitized pensioenuitkeringen zijn instrumentale bij de bescherming van werknemers tegen langlevenrisico, dat het risico is dat de werknemers hun pensionering nest eieren zal overleven. Werknemers die van traditionele profiteren gedefinieerd voordeel pensioenen of een inkomensgarantie voor die hebben hun toegezegde-bijdragenregeling plan voordelen annuitized op pensioen kan ontvangen, zolang zij leven, ongeacht de marktprestaties (afhankelijk van het claims-betalende vermogen van de verzekeringsmaatschappij back van de annuïteit wordt aangegeven.)