Wanneer het tijd om uw fiscale aftrek aan het eind van het jaar komt, kunnen de investeringen kosten een beetje ingewikkeld. Bepaalde kosten worden beschouwd als onderdeel van de transactie kosten van de handel, terwijl andere vergoedingen worden beschouwd als uitgaven tijdens het genereren van belastbaar inkomen. Uw fiscale aftrek is afhankelijk van het soort kosten en of het activum een beleggingsfonds.
Soorten kosten
Als u wilt weten precies wat u mag aftrekken van uw inkomstenbelasting en hoe het wordt afgetrokken, eerst bepalen welk type van betaling hebt. De meeste beleggingsadviseurs aanrekenen in één van twee manieren, hoewel beide methoden mogen worden gebruikt. De eerste optie is een transactie gebaseerde vergoeding schema. Deze vergoedingen, beter bekend als commissies, betalen wanneer u kopen of verkopen van een handel. Mogelijk hebt u ook een verwerkingsprijs voor elke transactie. Deze vergoedingen gaan betalen verschillende entiteiten, zoals de stock exchange, voor de kosten van het daadwerkelijk uitvoeren van een handel. Het tweede systeem van vergoeding is een beheersvergoeding investeringen. Dit is een vergoeding die u betaalt aan uw adviseur uw account beheren en aanbevelingen. Deze vergoedingen zijn meestal gebaseerd op de waarde van activa in uw account en zijn niet gerelateerd aan een bepaalde transactie.
Commissies
De Internal Revenue Service ziet commissies en andere op transacties gebaseerde vergoedingen als onderdeel van de kostprijs van het actief. Als u kopen of een voorraad verkopen, het extra bedrag dat u betaalt voor commissies en verwerking wordt onderdeel van de basis van de kostprijs voor het activum. Dit betekent dat als u het activum verkoopt, deze kosten worden afgetrokken van de totale winst die u hebt aangebracht op de verkoop en uw belastbare meerwaarde verminderen. U kan niet afschrijven commissies en verwerkingskosten als een regelitem aftrek; zij zijn slechts goed voor bij de verkoop van het actief.
Beheervergoedingen
Beheervergoeding en investeringen zijn een beetje anders. De IRS beschouwt deze vergoedingen, die door een deskundige voor professioneel advies, als accountant vergoedingen en andere uitgaven terwijl het maken van geld. U kan dus investeringen beheervergoedingen aftrekken als een regelitem op uw vorm 1040. De vergoeding moet worden gemaakt terwijl de productie van belastbaar inkomen, en is opgenomen op regel 23 als een "Diversen last niet onderworpen zijn aan de limiet van twee procent." Account vrijheidsbeneming vergoedingen, curator vergoedingen en kosten wanneer u rente verzamelen of dividenden uit uw adviseur ook aftrekbaar zijn.
Beleggingsfondsen
Beleggingsfondsen werken enigszins anders. Het beheer van beleggingen en operationele kosten voor het Fonds zijn ingebouwd de koers van het aandeel, en deel uitmaken van de basis van de kostprijs van de van het actief als commissies. Deze kosten worden afgetrokken van de totale waarde van elke winst u maken op het Fonds en vermindert uw belastbare meerwaarde. Als u een raadgevend of tot vrijheidsbeneming strekkende vergoeding op een rekening houden van beleggingsfondsen betaalt, echter kan u nog steeds dat vergoeding op lijn 23 van uw vorm 1040 aftrekken.