Onderwijs trustfondsen helpen ouders en andere familieleden opslaan voor de opvoeding van een kind en enkele mogelijke fiscale voordelen bieden. Zolang de contribuanten in het geschenk fiscale vrijstelling bereik van onder $13.000 per jaar blijven, kunnen meeste van het geld in de vertrouwensrelatie belastingvrij worden gedistribueerd. Echter het vertrouwen moet belasting betalen over inkomsten--rente, dividenden--meer dan $600 per jaar en kunt kiezen of de begunstigde die belasting betalen.
Onderwijs trustfondsen
Wanneer een ouder, familielid of vriend een onderwijs-trustfonds stelt, wordt ze een kredietgever in de vertrouwensrelatie. Ze brengt activa-- en eigendom over deze activa--naar het vertrouwen, dat een benoemde curator beheert. De trustee mag een professional, of een familielid of vriend. De kredietgever ook namen een begunstigde, die gebruik van de middelen naar onderwijs kosten maken kan zodra ze voldoet aan de voorwaarden uiteengezet door de trust richtsnoeren, zoals het draaien van 18 of inschrijvende in een college.
Bijdragen
De kredietgever en anderen in het leven van het kind kunnen blijven bijdragen aan het trust fund. Leverden kunnen zetten tot een bepaald bedrag jaarlijks met geen geschenk belasting vertakkingen. De belastingvrijstelling geschenk werd vastgesteld op $13.000 per ontvanger in 2011, maar de hoeveelheid wijzigingen vaak vanwege fiscale code geruzie. Als donateur de grens van de 13.000 dollar passeert, kunt ze schenkingsrechten verschuldigd zijn als ze ook haar $5000000 totale levensduur cadeau geven grens passeert. Merk op dat de persoon die de gave belastingen, niet de ontvanger dankt.
Inkomen
Vertrouwensrelaties investeren geld in de obligaties, de beurs, beleggingsfondsen, depositocertificaten, spaarrekeningen en andere voertuigen die inkomsten in de vorm van rente en dividenden genereren. Het vertrouwen is elk jaar op een inkomen boven $600 winstbelastingen verschuldigd. Het vertrouwen kan deze belasting betalen of uitbetaling van de inkomsten samen met de belastingdruk aan de begunstigde. Wanneer het vertrouwen een uitbetaling maakt, moet het ook sturen invullen 1041 (K-1), die een vorm van belasting die duidelijk stelt of het vertrouwen belastingen op het geld betaalde en als de begunstigde is van vertrouwen winstbelastingen verschuldigd.
Fondsen
Kredietgever gift deel van het geld in het Trustfonds, wat betekent dat geen geld afkomstig van begaafde fondsen belastingvrij is. Niemand dankt de belastingen op het, niet de kredietgever, vertrouwen of begunstigde. De trustee heeft de verantwoordelijkheid om te houden van een account vertrouwen inkomen scheiden van andere geld in de vertrouwensrelatie.
