Als u bent een weduwe of weduwnaar, executeur of andere persoonlijke vertegenwoordiger van iemand die overleden en had van financiële activa of een kostwinner was, moet u een definitieve belastingaangifte voor de overledene. In veel gevallen, het is een eenvoudig proces en hoeft u niet elke bijzondere expertise. Als de overledene had complexe Financiën, is het wellicht verstandig om het inhuren van een accountant tot het dossier van de uiteindelijke terugkeer van het individu.
Wat die u nodig hebt
- Formulier 1040, 1040A of 1040EZ
- Formulier 1310
- Persoonlijke vertegenwoordiger Hof certificaat (indien van toepassing)
- Doods van baten en lasten records
Gebruik IRS formulier 1040, 1040A of 1040EZ bestand belastingen voor een overleden belastingplichtige bent u van een overlevende echtgenoot/echtgenote of rechtbank aangestelde persoonlijk vertegenwoordiger van de nalatenschap (de persoon die stierf). Als u een overlevende echtgenoot bent en u een gezamenlijke normaal terugkeer ingediend, is indienen van een aparte rendement voor de doods echter niet vereist. Bent u een rechtbank aangestelde persoonlijk vertegenwoordiger, hechten een Hof-certificaat dat u als zodanig verifieert.
Vul formulier 1310, verklaring van persoon beweert restitutie verschuldigd een overleden belastingplichtige, als u een erfgenaam dan een overlevende echtgenoot/echtgenote of een Hof-benoemde persoonlijke vertegenwoordiger en een terugbetaling verschuldigd is.
Schrijf het woord 'Overledene' na de doods van naam in de sectie naam en adres van de definitieve terugkeer. Schrijf ook de datum van overlijden aan de bovenkant van de definitieve terugkeer.
Ondertekenen de terugkeer in een van de volgende manieren:
Bent u een overlevende echtgenoot, de terugkeer in uw naam ondertekenen en schrijven "Indiening als de overlevende echtgenoot", waar uw echtgenoot zou hebben ondertekend.
Bent u een persoonlijk vertegenwoordiger van de overledene, ondertekenen het rendement in uw naam, gevolgd door "persoonlijke vertegenwoordiger."
Zowel de toename van de cash methode gebruiken compute inkomsten, aftrekposten, belastingen en terugbetaling verschuldigd, indien van toepassing. Kies de methode waarmee de doods op afgelopen fiscale aangiften.
De methode voor contant geld, de meeste mensen gebruiken, zou Toon doods van baten en lasten voorafgaand aan zijn dood.
De methode voor kostentoename is complexer. Sommige mensen met zakelijke belangen ermee. Als u de methode voor kostentoename nooit hebt gebruikt, moet u een accountant raadplegen. IRS publicatie 559 (overlevenden, executeurs en beheerders) schetst regels die betrekking op overlevenden en persoonlijke vertegenwoordigers hebben. IRS publicatie 538 (boekhoudperiodes en methoden) beschrijft de methode voor kostentoename.
Raadpleeg een accountant als de doods had een Trustfonds, buitenlandse of binnenlandse. De belastingwetgeving betreffende trustfondsen zijn lang en complex. Mogelijk moet u een formulier 1041, schema J. bestand
Indienen formulier 706, een landgoed belasting terug, als de doods van landgoed ter waarde van meer dan $5,120,000 kosten en aftrekposten ligt.
