401k plannen zijn gemaakt en beheerd door werkgevers te helpen hun werknemers in besparing voor pensionering. Deze plannen bieden de mogelijkheid om bijdragen van belastingen en werkgevers te dragen van hun werknemer namens toestaan. De Internal Revenue Service stelt regels voor wanneer rekeninghouders kunnen geld uit hun 401k plannen en hoe die opnames zijn belast en bestraft.
Wanneer kan het geld worden ingetrokken?
De IRS regels toestaan alleen distributies van 401k plannen onder beperkte omstandigheden, in tegenstelling tot IRAs waarmee terugtrekking aan worden genomen op elk gewenst moment om welke reden, hoewel zij onderworpen aan extra belastingen en sancties worden kunnen. Geld kan alleen worden genomen van een 401k plan als de rekeninghouder overleden, lijdt een blijvende invaliditeit, bladeren, het bedrijf, het plan is beëindigd en niet vervangen door een ander plan door de werkgever, de rekeninghouder blijkt 59 1/2 of een financiële ontbering heeft. Niet alle toegestane onttrekkingen zijn gekwalificeerde opnames. Als u geld uit voor de leeftijd van 59 1/2, zul je een 10 procent vroege terugtrekking boete te betalen, tenzij u een blijvende invaliditeit of linker werkgelegenheid na het aanzetten van 55 jaar oud.
Ontbering opnames
401k plannen zijn toegestaan door de IRS regelingen om uitbetalingen in geval van een financiële ontbering. Een financiële ontbering treedt op wanneer een onmiddellijke financiële nood van de rekeninghouder niet kan worden voldaan door andere financiële middelen. Bijvoorbeeld het kopen van een flatscreen TV zou gewoonlijk niet in aanmerking terwijl meestal betalen voor medische kosten zou tellen. Andere voorbeelden van de IRS lijsten als waarschijnlijk kwalificatie omvatten betalen collegegeld voor college kosten, aankoop van een huis, het vermijden van uitzetting of begrafeniskosten te dekken. Deze opnames zijn beperkt tot het bedrag van de ontberingen plus belastingen en de vroege terugtrekking straf van 10 procent op de terugtrekking van ontbering.
Belastingen en sancties
Gekwalificeerde terugtrekking uit 401k plannen moeten worden opgenomen in de belastbare winst van de accounthouder's tijdens het jaar dat de terugtrekking is genomen. Het bedrag wordt dan belast als alle andere inkomsten dat jaar. Om te melden het inkomen, belastingbetalers ontvangt een formulier 1099-R om te documenteren van de terugtrekking en formulier 1040 of 1040A bestand belastingen moeten gebruiken. Als een nonqualified terugtrekking is genomen, met inbegrip van een ontbering terugtrekking, een boete van 10 procent toegepast op de terugtrekking op de top van elke winstbelastingen verschuldigd. Om te documenteren deze straf, moeten de belastingbetalers gebruiken vorm 5329 en bestand belastingen via formulier 1040.
