Werknemers die de voorkeur geven om te ontvangen van pensioenuitkeringen in een forfaitair bedrag kunnen doen als zij voldoen aan bepaalde kwalificaties voor werknemer en werkgever. Een pensioen plan lid kan kiezen om een forfaitaire distributie tot levenslange financiële doelstellingen, zoals reizen. Hoewel er fiscale gevolgen, zijn er ook manieren om de last te verlichten.
Identificatie
Het kiezen van een afkoopsom van een pensioen zal verlaten een werknemer of een begunstigde met een grote hoeveelheid contant geld. Inname van deze grote distributie is het alternatief voor het ontvangen van betalingen van de annuïteit-stijl voor de rest van het leven van de gepensioneerde. In plaats daarvan ontvangt de gepensioneerde het saldo van de voordelen in een korte hoeveelheid tijd. Pensioenuitkeringen zijn berekend op basis van de jaar diende bij het bedrijf naast salaris van de werknemer en de bijdragen aan het plan.
Functies
Om te kwalificeren voor de uitbetaling van een forfaitaire pensioen in de VS, moet u aan bepaalde criteria voldoen. Een werknemer moet ten minste vijf jaar van de werkgelegenheid met het bedrijf sponsoring van het pensioen. Alles in één keer of in de loop van een single belastingjaar, kunt u de forfaitaire uitbetaling ontvangen. De werknemer moet ook 59 en de helft op de betaling. Als u niet voldoet aan de eis van de leeftijd, je gezicht extra sancties voor vervroegde uittreding.
Belastingen
Als u contant geld uit vroeg en niet voldoen aan de criteria van het overzicht, zal u een belasting van 10 procent voortijdige terugtrekking, oplopen volgens de slimme geld. Enkele uitzonderingen bestaan, echter, zoals een Hof-besteld scheidingsregeling of medische rekeningen die hoger zijn dan 7,5 procent van uw bruto jaarinkomen. Hoewel u nog steeds de inkomstenbelasting betalen over het geld ontvangen moet, is de boete 10 procent niet van toepassing. Een optie om uitstel van het betalen van belasting op pensioenuitkeringen is het onmiddellijk roll of breng het forfaitair bedrag in een andere afboekingsrekening bekend als een Individual Retirement Account, of de IRA. De gepensioneerde vervolgens opnames kunt maken en belastingwetten van dat pensioneringsrekening moet naleven.
Overwegingen
Volgens The Wall Street Journal, hoeft ten gevolge van Amerikaanse wetgeving die in 2006, een pensioen niet te betalen werknemers een afkoopsom als verplichtingen of schulden groter is dan de totale waarde van het pensioenfonds. Als een pensioenregeling niet grondig is gefinancierd, maar er is een ongezonde verhouding tussen activa en passiva, werknemers kunnen slechts kunnen ontvangen van een gedeelte van de pensioenuitkeringen als een forfaitair bedrag en de rest moet worden betaald als een lijfrente in distributies na verloop van tijd.
