Een bedrijf streeft ernaar om het genereren van meer geld dan zij besteedt. Een kasstroomoverzicht biedt een overzicht van de belangrijkste componenten van inkomsten stroomt en gedetailleerde kosten die voortvloeien uit elke maand. Wanneer een instructie meer inkomsten dan uitgaven wordt, het bedrijf heeft positieve cash flow en is in een positie om haar schuld te verminderen, meer activa verwerven of misschien zelfs een ander bedrijf. Cash is koning en positieve cash flow maakt een bedrijf sterk in de ogen van een aandeelhouder of een investeerder verschijnen.
Operationele activiteiten
Het operationele onderdeel van de activiteiten is van cruciaal belang op een kasstroomoverzicht. Het weerspiegelt hoe succesvol bedrijfsmodel van het bedrijf is door aan te tonen over een maandelijkse werkblad al dan niet de werkzaamheden vermag beurt een winst binnen een bepaald tijdsbestek. Verliezen op een kasstroomoverzicht zijn een waarschijnlijk indicatie dat het bedrijf zal worden ervaren financiële uitdagingen en zullen niet in een positie om te maken investeringen of aankopen voor de groei van het bedrijf.
Beleggingsactiviteiten
Beleggingsactiviteiten worden beschouwd als een essentieel onderdeel, omdat ze een flinke last op een kasstroomoverzicht kunnen in het verwerven van uitrusting, voorraden, eigendommen of andere activa van de lange termijn. De investeringscomponent kan misleidend zijn omdat hierin alleen het bedrag dat betaald in contanten; het weerspiegelt niet elke financiering. Als een bedrijf zijn apparatuur aan te schaffen voor $500.000 maar alleen betaald 50.000 dollar van zijn eigen geld, zal slechts $50.000 verschijnen op de investeringscomponent van het kasstroomoverzicht in de maand die het was betaald, met de balans terug te vinden in de financieringsactiviteiten. Het lijkt, daarom, dat de kosten van de apparatuur slechts $50.000 was. Ondersteunende notities verduidelijken de cijfers in het kasstroomoverzicht.
Financieringsactiviteiten
Van tijd tot tijd een bedrijf kan nodig zijn een lening of financiering. Elke externe leningen die moeten worden betaald door het bedrijf, verkoop van gewone aandelen of betaalde dividenden worden weerspiegeld in het financieringsdeel van de activiteiten van het kasstroomoverzicht. Financieringsactiviteiten zijn een essentieel onderdeel van een kasstroomoverzicht, aangezien zij gevolgen hebben voor de netto winst of verlies bottom line.
Break-Even punt
Tot inkomen begint te stromen, kan een bedrijf vinden dat zij meer besteedt dan het is ontvangen en elke maand het kasstroomoverzicht een verlies weerspiegelt. Het bedrijf bereikt het break-even punt als inkomen stabiliseert en het bedrijf is in staat ter dekking van al zijn betalingsverplichtingen. Als de instructie is nauwkeurig gepland in de veronderstellingen van inkomsten en bedrijfsactiviteiten, investeren en financieringsactiviteiten, moet het bedrijf blijven oplopen van een winst na haar centrale break-even punt op het kasstroomoverzicht.
