De Internal Revenue Service, of de IRS, biedt fiscaal verrekenbare tegoeden voor educatieve uitgaven door particulieren. Educatieve fiscaal verrekenbare tegoeden verminderen uw belasting verschuldigd door de directe evenredig bedrag van uw krediet. Studenten, ouders of verzorgers komen in aanmerking om te beweren dat deze kredieten om belastingverplichtingen verder te verminderen.
Wat die u nodig hebt
- IRS-formulier 1098T
- IRS-formulier 8863
Ontdek welke soorten onderwijs fiscaal verrekenbare tegoeden zijn beschikbaar. Er bestaan twee verschillende fiscaal verrekenbare tegoeden voor federale inkomstenbelasting. De eerste, bekend als de hoop krediet, is beperkt tot een geaccrediteerde graad of programma stemt in met het Amerikaanse ministerie van onderwijs. De tweede, bekend als het levenslange leren krediet, kan worden gebruikt voor elke postsecundair onderwijs of baan vaardigheid verbetering cursus. Controleer uw inkomsten-ministerie van buitenlandse zaken voor extra fiscaal verrekenbare tegoeden (zie referentie 1).
In aanmerking te komen voor het krediet van de hoop is beperkt tot de eerste twee jaar van uw universiteitsgraad of programma. U moet zijn ingeschreven ten minste halftijds voor een semester tijdens het jaar, en krijgen misdrijf druglasten niet op uw record. Als u aan deze criteria voldoet, mag u het krediet van de hoop. Het levenslange leren krediet is beschikbaar voor elke klasse die u te nemen, of het nu naar een graad of baan vaardigheid verbetering. U wordt niet beperkt door misdrijf druglasten of opkomst voor het levenslange leren krediet.
Berekening van uw educatieve belastingkrediet, gebruiken alle gekwalificeerde educatieve uitgaven tijdens het jaar. Collegegeld en eventuele andere kosten die u verplicht om te betalen als voorwaarde voor inschrijving, waaronder eventueel boeken, voorraden, en meer bent, worden geacht te worden gekwalificeerde kosten. Educatieve fiscaal verrekenbare tegoeden worden in het jaar dat u gekwalificeerde, kosten zelfs wanneer betaald met lening opbrengst afgetrokken. Giften, subsidies, beurzen, terugbetalingen of gratis collegegeld doet niet meetellen voor uw gekwalificeerde kosten. Herovering van beide krediet is vereist wanneer u betaalde bijstand en de eventuele terugbetalingen voor gekwalificeerde kosten ontvangt.
Er bestaan beperkingen met betrekking tot educatieve fiscaal verrekenbare tegoeden. Het krediet van hoop kunt een aftrek van 100 procent voor een beperkt deel van de gekwalificeerde kosten. Een 50 procent aftrek is toegestaan voor een beperkte, extra gedeelte van de gekwalificeerde kosten. Het levenslange leren krediet kan een aftrek van 20 procent voor gekwalificeerde educatieve uitgaven tot een ingestelde limiet. De beperkingen van de dollar en de percentages van gebruik voor beide fiscaal verrekenbare tegoeden kunnen veranderen elk jaar; Raadpleeg formulier 8863 (Zie resource 2) voor specifieke cijfers in het jaar dat u indient.
Vul het formulier 8863 voor alle educatieve fiscaal verrekenbare tegoeden die u komen in aanmerking om te beweren. Met behulp van informatie uit het formulier 1098T geboden door uw onderwijsinstelling, en uw persoonlijke ontvangstbewijzen voor andere gekwalificeerde uitgaven; bepalen welke in aanmerking komende kredietovereenkomsten profiteert u het meest. Gooi het formulier 8863 die u niet wilt gebruiken. In aanmerking te komen voor slechts één educatieve belastingkrediet moet dat u alleen het ene formulier 8863 hebt voltooid. Uw belastingkrediet wordt vervolgens toegepast op pagina twee van uw vorm 1040 inkomensbelastingaangifte, in de belasting- en credits sectie aan de bovenkant van de pagina.
- Als die in aanmerking komen voor beide kredieten, berekend uw belastingaangifte elk krediet gebruiken om te bepalen welke kredietovereenkomsten biedt een beter fiscaal voordeel voor u
- Nooit aftrekken zowel kredieten in hetzelfde jaar. Gebruik nooit de hoop krediet dan de eerste twee jaar van uw graad of programma. Uw belastingkrediet kan afbouwen of in mindering gebracht nadat de jaarlijkse inkomen-limiet is bereikt.
