Een proefbalans is een financieel memorandum dat een bedrijf op het einde van een boekhoudperiode voorbereidt, net alvorens aanpassen posten. Een niet-gecorrigeerde Proefbalans wordt eerst gemaakt en gebruikt voor het maken van aangepaste vermeldingen, sluit u de boeken en voorbereiding van de definitieve versie van de jaarrekening. De niet-gecorrigeerde Proefbalans wordt gemaakt door overdracht van de rekeningen en bedragen die van het bedrijf grootboek aan het werkblad. De Geldaccount wordt meestal beïnvloed door meerdere transacties.
Open het grootboek. Dit moet een spreadsheet of accounting software document waarmee wordt bijgehouden van alle boekhoudkundige transacties voor alle accounts een bedrijf gebruikt. Als een bedrijf wordt de Geldaccount gebruikt voor het innen van betalingen, betalingen en aankopen, zal er worden hoge aantal debet- en creditbedragen waarbij de kasrekening in het grootboek.
Voorbereiden van een T-account voor de berekening van het saldo van de Geldaccount. Een T-account is een T-vormige tabel bestaat uit twee kolommen. Label boven aan het T met "bankkaart" op de uiterst linkse zijde en de "krediet" aan de rechterzijde. Schrijf "Cash" bovenaan om aan te geven dat deze T-account voor transacties in contanten alleen is.
Start aan het begin van de periode voor het grootboek en controleren van alle van de zakelijke transacties waar de Geldaccount is gebruikt. Voor elke debetpost voor de kasrekening op het grootboek, door dat bedrag in de kolom debet op de T-rekening te registreren. Doe hetzelfde voor elke creditpost, deze in de kolom krediet op de T-rekening opnemen.
Voeg de debetbedragen in de T-rekening en total hen. Doe hetzelfde voor de creditbedragen in de andere kolom, dan aftrekken van het totale krediet-bedrag van het totale debetbedrag. Dit brengt u naar uw totale contant geldsaldo, die een debetsaldo worden zal als het een positief cijfer of een creditsaldo als het een negatief getal is. Ervoor zorgen dat u opgenomen en iedere enkel cash-transactie geregistreerd en hebben de wiskunde correct om te voorkomen dat eventuele onjuistheden.
Open een nieuw werkblad of Proefbalans document. Het moet worden aangeduid met de naam van het bedrijf en de datum en zijn getiteld "Proefbalans."
Overzicht van het bedrijf-accountnamen op de uiterst linkse kant van het werkblad. Kijk naar het grootboek en een lijst van de meeste-liquide activa, de passiva van de meeste-vloeistof, de aandelen, de opbrengsten en de kosten in de juiste volgorde. In het algemeen de Geldaccount staat eerst want het is de meest liquide activa.
