IRA staat voor individuele afboekingsrekening. Uitgestelde belasting-IRAs, met inbegrip van traditionele IRAs, SEP IRAs en eenvoudige IRAs, toestaan gekwalificeerde terugtrekking aan elk gewenst moment na leeftijd 59 1/2 worden genomen. Roth IRAs vereist echter ook dat de account open staan voor ten minste vijf fiscale jaar voordat gekwalificeerde opnames kunnen worden genomen. Opnames hebben een twee deelprocessen: aanvragen van de terugtrekking van uw financiële instelling en rapportage van de terugtrekking op uw inkomstenbelasting. Zelfs als u een opname van een Roth IRA nemen en geen belastingen verschuldigd te zijn, moet u de distributie nog melden.
Wat die u nodig hebt
- Formulier 1040 of 1040A
- Formulier 5329
- Formulier 8606
Neem contact op met uw financiële instelling of controleren van uw financiële verslagen om te bepalen van de leeftijd van uw Roth IRA in fiscale jaren. De account moet ten minste vijf jaar van belasting, voor de terugtrekking moet een gekwalificeerde terugtrekking. Als de Roth IRA niet op ten minste vijf fiscale jaar, kunt u belastingen en boetes verschuldigd zijn als uw terugtrekking bevat de inkomsten. Deze beperking geldt niet voor uitgestelde belasting-IRAs.
Het aanvragen van een verdeling van uw financiële instelling door het invullen van een aanvraagformulier voor distributie van IRA. Deze formulieren zijn enigszins afwijkend voor elke financiële instelling.
Bestand van uw belastingen met behulp van vorm 1040 of 1040A en het verslag van het bedrag van de verdeling. U ontvangt een formulier 1099-R van uw financiële instelling die zal verslag uitbrengen hoe veel van uw distributie, als om het even welk, belastbaar is.
Vul formulier 8606, deel III, als uw distributie afkomstig is van een Roth IRA die is niet open voor ten minste vijf jaar van de belasting. Dit formulier zal bepalen of uw opname bijdragen, winst of beide bevat. Als uw terugtrekking alleen winst bevat, is de terugtrekking belastingvrij en sanctie-vrij. Als de terugtrekking winst bevat, moet u indienen formulier 5329 voor het berekenen van de vroege terugtrekking straf die u verschuldigd.
