Als u een distributie ontvangen in uw pensioen-account--met inbegrip van een pensioen, een traditionele of Roth 401 (k), of een traditionele of Roth IRA, maar niet met inbegrip van sociale zekerheid--ontvangt u een formulier 1099-R van de betaler in het begin van het volgende kalenderjaar. De rapporten van het 1099-R voor zowel u als de IRS de hoeveelheid geld u ontvangen (plus eventuele inhouding voor belastingen) en het gedeelte van die bedragen die moet worden belast, gebaseerd op de informatie beschikbaar aan de betaler. De maatstaf van heffing wordt vermeld in vak 2a.
Ervan uitgaande dat de betaler klopt bij haar beoordeling van het belastbaar gedeelte van 2a, zal u wilt opnemen van het 2a bedrag als belastbaar inkomen op uw belastingaangifte. Er zijn manieren dat u vooruit plannen kunt om de 2a bedrag te verminderen. Merk echter op dat elk van deze methoden nog steeds vereist dat u de op dat inkomen verschuldigde belasting betalen. Je zal alleen moeten betalen op een ander tijdstip.
Controleer dat de maatstaf van heffing 2a in uw 1099-R. Als de betaler is vergis, contact met hen te hebben een gecorrigeerde 1099-R afgegeven.
Controleer of het vak "Maatstaf van heffing niet bepaald" in vak 2b is gemarkeerd. Soms is dit selectievakje ingeschakeld, zelfs als de betaler een bedrag in vak 2a opgenomen is. Als dit vakje is aangevinkt--of er een bedrag in vak 2a is--bepalen de maatstaf van heffing om uw belastingaangifte correct.
Elimineer de 2a bedrag van toekomstige 1099-Rs door uw account kantelen naar een Roth IRA. Als u dit doet, u belastingen op het totaalbedrag van de rollover nu verschuldigd, maar uw toekomstige distributies zijn niet belastbaar.
Instellen van het achterhouden van uw pensioen distributies, door uit IRS van W - 4P te vullen en te verzenden naar de betaler, als alternatief. Dit zal niet verminderen de 2a zelf, maar de financiële impact die het bedrag 2a op 15 April heeft zal verminderen. Uw pensioen controles zal worden verlaagd met het bedrag dat wordt ingehouden zal verschuldigd, maar u dat veel minder als fiscale tijd gaat.
- De maatstaf van heffing van een pensioen Accountdistributie wordt bepaald door uw investering in de account en of die investering werd gemaakt met belastingen of na belastingen dollar. De fundamentele vuistregel is dat al uw inkomen belast worden zal, maar het moet slechts eenmaal te worden belast. Bijvoorbeeld, in een traditionele 401 (k) of een IRA moeten uw bijdragen pre belastingsdollars. Wanneer u met pensioen gaat, zal het volledige bedrag van uw uitkeringen zijn belastbaar. Omgekeerd, een Roth 401 (k) of een IRA, uw bijdragen moeten uit na belastingen dollar. Distributies van dit type account moeten niet worden belast bij pensionering.
- U kunt plan vooruit te verminderen of te elimineren van het belastbaar bedrag van 2a. Bijdragen uw pensioen na belastingen dollar op een rekening Roth-type te gebruiken als dit een keuze die voor u beschikbaar is. U zal moeten betalen inkomstenbelasting nu op uw bijdragen zal, maar wanneer u met pensioen gaat de 2a maatstaf van heffing $0. U kan er ook in kunnen te draaien uw traditionele pensionering rekeningen naar een Roth IRA. Dit zal een einde maken aan het 2a bedrag van toekomstige 1099-Rs. Als u dit doet, u belastingen op het totaalbedrag van de rollover nu verschuldigd, maar uw toekomstige distributies zijn niet belastbaar.
- Als je rollover uw traditionele pensioen rekening wordt gehouden met een Roth IRA, zal u moeten betalen inkomstenbelasting op het volledige bedrag van de rollover. Als u zich niet deze belastingen met behulp van aparte fondsen veroorloven, hebt u een paar opties. Eerst, u mogelijk slechts een gedeelte van uw account traditionele rollen en betalen de belastingen verschuldigd alleen over dat gedeelte. Dit zou niet het bedrag 2a te elimineren voortaan jaren, maar het zou verminderen. Ten tweede, jarenlang belasting, u mei zitten kundig voor de belastingdruk verspreid en betalen op meer dan één jaar. Ten derde, u kon nemen een deel van de afboekingsrekening als een vroegtijdige distributie, en gebruik maken van dit bedrag te betalen van de verschuldigde belastingen. Downside aan deze derde optie is dat vroege distributies niet alleen voor de reguliere belastingen, maar ook tot zware straffen gelden.
