Een hele reeks regels regeren IRAs en werkplek pensioen setups, zoals 401 (k), SEP en 403b plannen, maar er is een regel die u zeker niet willen te verknoeien: de vereiste minimale distributie, of RMD. Als u niet het volledige bedrag van om het even welk van uw vereiste distributies trekken, is de fiscale boete 50 procent op het bedrag niet ingetrokken, vermeerderd met rente. Dus, zelfs alvorens u uw 70e verjaardag raakt, krijgt uw RMD-strategie in volgorde.
Leeftijd van de verantwoordingsplicht
A vereist minimale distributie is precies als het klinkt: het minimum bedrag dat u jaarlijks van uw belasting-beschut pensioenplan nemen moet. Voor een traditionele IRA-- en voor alle pensioenregelingen van de IRA gebaseerde werkplek, zoals OvN's en eenvoudige IRAs--treft u uw eerste RMD het jaar u 70½.
Berekenen van het bedrag
De eerste stap bij de berekening van uw vereiste minimale distributie is het lokaliseren van de IRA-instructie waarmee het saldo van uw rekening 31 december het jaar voordat je 70½. Vervolgens wordt u dat bedrag gedeeld door uw levensverwachting, die wordt verzorgd door de IRS in tabel III van publicatie 590. In feite, kunt u sommige relatief eenvoudig-en-klare werkbladen om te helpen uw doen uw rekenkundig in publicatie 590 (zie bronnen). Het is een beetje ingewikkelder als uw echtgenoot meer dan 10 jaar jonger is en de enige begunstigde van uw IRA is. In plaats van met behulp van tabel III om uw deler, kunt u tabel II-- en hebt u een veel kleinere vereist minimale distributie.
Meerdere IRAs
Voordat u vereist minimale distributie leeftijd hebben bereikt, zal het alles een stuk makkelijker maken als u alle uw IRAs tot één account samenvoegen. Hier is waarom: U moet berekenen de RMD afzonderlijk voor elke rekening die u bezit. Nu, na het doen van al die wiskunde, u mag al uw RMDs bij elkaar optelt en nemen de totale vereiste verdeling vanaf een enkele rekening van de IRA. Maar woont u lang genoeg en u meerdere mailaccounts, you gonna wind omhoog met meerdere vereist distributies.
Verantwoordelijkheid van de distributie
Hoewel uw IRA Depothoudende kan uw vereiste minimale distributie voor je figuur, de uiteindelijke verantwoordelijkheid is van jou-- en als u overslaan van een vereiste verdeling of een ontoereikend bedrag nemen, de straf is allemaal van jou, ook. Bijvoorbeeld, als u had een $100.000 IRA, is uw vereiste distributie op 70-jarige leeftijd $3,650. Als u alleen een $1.650 distributie--2.000 dollar lager is dan uw vereiste bedrag--nam zou de fiscale straf te beoordelen van een extra 50 procent aan de beet van de belasting op 2.000 dollar, vermeerderd met rente vanaf de datum dat u uw vereiste distributie afgerond moet zijn.
Distributie Deadline
Hoewel u een verdeling over het jaar moet nemen u 70½, die transactie niet hoeft te worden voltooid tot 1 April van het daaropvolgende jaar. Maar wees voorzichtig. Voor elk daaropvolgend jaar--met inbegrip van het jaar van uw deadline van 1 April--vult u de verdeling per 31 Dec.. Dus als je wacht tot 1 April 2012, voor uw 2011 minimale distributie vereist, moet nog steeds u nemen uw distributie 2012 door 31 Dec. 2012. Door de manier, zou beide van deze distributies voor uw belastingaangifte 2012 worden gerapporteerd.
Fouten gebeuren
Als u een vereiste distributie overslaan of een fout maakt in het uitzoeken van uw distributie, moet u indienen formulier 5329. Als u een legitieme aangooi maakte in het uitzoeken van uw distributie, een brief uitleg van uw vergissing en de stappen die u meenemen naar het verhelpen van het tekort. U zou kunnen krijgen van de straf opgeheven.
Aanvullende uitkeringen
Kun je meer dan de vereiste distributie in een bepaald jaar. Echter, u kan niet toepassen van de overtollige verdeling tegen uw normbedrag voor de volgende jaren.
401 (k) verschillen
Zolang u voor de werkgever van record voor uw 401 (k), 403b of 457 planning werkt, u bent niet verplicht om distributies tot het jaar van uw pensioen of het jaar die u 70½, voorvalt laatste. In feite, als uw werkgever u rollover uw IRA in uw werkplek plan kunt, kun je uit de vereiste minimale distributies op uw pensioenfondsen totdat u stoppen met werken. Maar als jij het tegendeel--verzenden alle of een deel van uw 401k activa in een rollover IRA--u zal worden beheerst door IRA vereist minimale distributieregels en de leeftijd 70½ termijn.
Conversie is niet toegestaan
Roth IRA rekeningen-- maar niet Roth 401 (k) plannen--zijn vrijgesteld van de vereiste minimale distributies. Omdat Roth IRAs geen vereiste distributies, misschien rolling over geld van een werkplek Roth 401 (k) aan een individu Roth IRA wel goede strategie voor u. Nochtans, zijn u niet mag elke vereiste minimale distributie van een pensioenplan voor belastingen omzetten in een Roth IRA.