Een Roth Individual Retirement Account is een gespecialiseerde soort op lange termijn investeringsrekening met verschillende fiscale voordelen. In tegenstelling tot met traditionele IRA accounts, je niet nemen een fiscale aftrek voor bijdragen aan een IRA Roth, maar distributies van de rekening zijn over het algemeen tax-free. De IRS beperkt het bedrag dat u kan bijdragen tot een Roth IRA op basis van uw gewijzigde aangepaste bruto inkomen, of MAGI. U vindt de huidige grenzen door raadpleging van IRS publicatie 590.
Gewijzigde aangepaste brutoinkomen
U kunt berekenen dat uw gewijzigde aangepast brutoinkomen of MAGI, in twee stappen. Eerst berekenen uw aangepaste bruto inkomen, of AGI. Uw AGI bestaat uit uw totale inkomen verminderd door bepaalde aanpassingen, maar u pas uw inhoudingen voor persoonlijke vrijstellingen en uw gespecificeerde of standaard aftrek. De aanpassingen staan op vorm 1040 en aftrekbare bijdragen van de IRA, educatieve uitgaven, de helft van de zelfstandige belasting- en andere aanpassingen bevatten. U kunt van uw AGI, uw MAGI berekenen door toe te voegen terug in verschillende posten van de winst, zoals inkomen die u voor de aftrek van buitenlandse inkomsten, IRA inhoudingen en educatieve uitgaven uitgesloten.
Algemene bijdrage grenzen
Voor 2010, bijdragen aan alle IRAs, met inbegrip van Roth IRAs, was beperkt tot 5.000 dollar, met een 1.000 dollar extra "catch-up" bijdrage voor rekeninghouders leeftijd van 50 jaar en ouder toegestaan. Als u heeft bijgedragen aan zowel een traditionele als een Roth IRA, kon u alleen de bijdragen van 5.000 dollar totaal voor beide accounts.
MAGI bijdrage grenzen
Een hoge MAGI kunnen voorkomen dat u bij te dragen tot een Roth IRA. 2010 bent u getrouwd gezamenlijk indienen of een kwalificatie weduwe, kan niet u bijdragen aan een Roth als uw MAGI gelijk is aan $176.000 of meer. Voor gehuwde personen afzonderlijk indienen, daalt deze limiet tot $120,000 of meer als je niet met uw echtgenoot op elk gewenst moment tijdens het jaar, of slechts $10.000 leven als je deed. De $120,000 limiet geldt ook voor de statussen van de indiening van single of hoofden van huishoudens.
MAGI stopzetting van bijdragen
Roth IRA bijdrage grenzen geleidelijk voordat ze de uitsluiting grenzen bereiken. Bijvoorbeeld, als u bent getrouwd gezamenlijk indienen of een kwalificatie weduwe, zijn uw bijdragen afgeschaft voor MAGIs tussen $166,000 en $176.000. Het bedrag van de eliminatie is in verhouding tot uw inkomen binnen dit bereik. Bijvoorbeeld, als uw MAGI gelijk is aan het middelpunt van dit bereik, of $171,000, kunt u bijdragen precies de helft van de volledige toegestane Roth bijdrage, of $2.500. Het "phase-out"-bereik voor één, hoofd van het huishouden, en getrouwd afzonderlijk indienen en uit elkaar wonen is $105.000 naar $120,000, terwijl het bereik voor het indienen van gehuwde afzonderlijk en samenleven is $0 naar $10000. U kunt de exacte toegestane bijdrage met behulp van werkblad 2-1 in IRS publicatie 590 berekenen.
Conversie grenzen
Als u ervoor kiest om te rollen over geld uit een IRA of andere pensioenplan naar een Roth IRA, wordt de overdracht genoemd als een conversie, moet u inkomstenbelasting betalen op de gehele rekening van de betalingsbalans. Vóór 2010, kunt u alleen converteren naar een Roth IRA als je had een MAGI van 100.000 dollar of minder. De IRS afgeschaft deze bepaling in 2010, met een hoog inkomen IRA eigenaren omzetten in Roth IRAs toelaat.
