Verzekeringsmaatschappijen omgaan met grote en complexe beweringen tegen beleid die ze verkopen. Het kan vaak nemen maanden of zelfs jaren, te regelen sommige eisen, waardoor het een uitdaging om te bepalen hoe elk zal van invloed zijn op de rentabiliteit en liquiditeit van de onderneming. Om ervoor te zorgen dat het bedrijf meldt het verlies van hun financiële verslagen nauwkeurig en om te voorkomen dat onaangename verrassingen, zullen verzekeraars een reserve vorderingen toewijzen aan elk incident, als gevolg van hun beste schatting van de aansprakelijkheid wordt gemaakt.
Vorderingen Reserves
Wanneer een vordering wordt gemeld aan een verzekeringsmaatschappij, zal de schade-expert een bestand openen en beginnen met het documenteren van de aard van de vordering, terwijl de raming van het te betalen bedrag. Dit type van reserve is gebruikelijk in de branche en wordt gebruikt door de verzekeringsmaatschappij om te meten van de winstgevendheid, evenals het beheren van de cash flow. Normale vorderingen reserves schommelen zodat de informatie verzameld tijdens het claimproces van de nederzetting. Typische reserves opnemen het bedrag moet worden besteed aan de verzekerde samen met de kosten van de verzekeraar, zoals honoraria van de advocaat, als onderdeel van het proces voor een regeling. Wanneer een vordering is definitief afgewikkeld, is de reserve toegewezen aan de betaling, met te veel betaalde bedrag teruggegeven aan de algemene kas van de vennootschap.
DE IBNR
In de meeste rechtsgebieden, verzekeringsmaatschappijen verslag en toewijzen van claims aan de datum dat het verlies plaatsvond. Ontstane, maar niet gemeld (IBNR) reserves worden berekend aan de claims die hebben genomen plaatsen, maar zijn niet gemeld bij de verzekeraar. In sommige gevallen behoudt IBNR dekking op korte termijn problemen, zoals een vordering een seizoensgebonden thuis die niet zal worden opgemerkt totdat de eigenaren aan het begin van de volgende vakantie seizoen komen. In andere gevallen kunnen de verliezen jaren of zelfs decennia duren te worden gemeld, zoals beweringen van individuen in de jaren 1990 die gezondheidsproblemen veroorzaakt door blootstelling aan asbest in de jaren 1950 ervaren. De IBNR helpt bedrijven voldoende geld ter dekking van deze claims gereserveerd.
Wettelijke Reserves
In vele rechtsgebieden vereisen overheidsregelgevers verzekeringsmaatschappijen opzij te zetten middelen in statutaire reserve vondsten. Deze middelen zorgen bedrijven blijven oplosmiddel, zelfs wanneer onverwachte lange staart vorderingen voordoen. Milieu vorderingen verdreven wettelijke reserves, grotendeels omdat het tientallen jaren voordat een vennootschappelijk verontreiniging kan invloed hebben op het water tabellen en de natuur kan duren. Product aansprakelijkheidsclaims zijn vergelijkbaar, omdat het jaren voordat een product, zoals een drug kan duren, kan worden bewezen op lichamelijk letsel aan een gebruiker. In de meeste gevallen zijn deze soorten vorderingen massale in grootte en tragische in de natuur. Door te eisen dat de verzekeraars om fondsen opzij, proberen regeringen om hoofd af situaties waar de aansprakelijkheid niet worden toegewezen of restitutie betaald.
