Administratieve verwerking van afschrijvingen is een vitale procedure voor bedrijven. Deze manier, zij in staat zijn om op te nemen van hun activa tegen de huidige marktwaarde. De waarde die het activum in de markt halen zou als het moest vandaag worden verkocht is de huidige marktwaarde. De degressieve methode voor het berekenen van de afschrijving is een nuttige en vaak gebruikte tool. Met deze methode probeert het bedrijf af allermeest naar de afname van de waarde tijdens de eerste jaren van het actief te schrijven.
Wanneer het bedrijf een actief verwerft, besluit de Raad op het tarief waartegen zou het afschrijven van het actief en de geschatte gebruiksduur. De geschatte gebruiksduur is het aantal jaren dat de vennootschap aanvaardt dat het activum is waarschijnlijk om productief te zijn.
Aan het einde van elk jaar, wordt de boekwaarde van het activum vermenigvuldigd met het tarief van de afschrijving. Bijvoorbeeld, aan het einde van het eerste jaar, wordt de prijs waartegen het actief werd gekocht vermenigvuldigd met het tarief van de afschrijving voor het berekenen van het afschrijvingsbedrag voor het eerste jaar.
Aan het einde van elk jaar, wordt de berekende afschrijving afgetrokken van de waarde van het actief aan het begin van het jaar om te komen tot de boekwaarde van het activum aan het einde van het jaar. Bijvoorbeeld, als de boekwaarde van het actief aan het begin van het jaar $1.000 was en het bedrag van de afschrijving $200 is, zou de boekwaarde van het actief aan het einde van het jaar 800 dollar ($1,000 - $200).
De overeenkomstige stoffen en vermeldingen voor de vermindering van de waarde van het activum zijn gemaakt in alle van de jaarrekening van de vennootschap. De waarde van het activum wordt verminderd in de balans opgenomen. De afschrijvingskosten wordt opgemerkt in de verklaring van de inkomsten en uitgaven. En van het actief rekening toont ook de afschrijvingspost boekt.
