Een IRS 501(c)(3) organisatie (vaak verward als "401(c)(3)") is een corporatie of een Limited Liability Company (LLC) die voor religieuze, charitatieve, wetenschappelijke, literaire en educatieve doeleinden bestaat. Een 501(c)(3) organisatie moet al haar winst voor charitatieve doeleinden gebruiken, maar geniet van fiscale voordelen niet beschikbaar zijn voor traditionele business entiteiten.
Vorming van een bedrijf
De eerste stap in de vorming van een 501(c)(3) organisatie is om een bedrijf vorm. 501(c)(3) organisaties duurt één van twee formulieren--een corporatie of een Limited Liability Company (LLC). Het proces is dat hetzelfde voor een 501(c)(3) zoals het is voor andere bedrijven--een juridische bedrijfsnaam geregistreerd, fundamentele documenten (artikelen van Incorporation of artikelen van organisatie worden moet) moet worden ingediend bij de Secretary of State van de staat waarin de onderneming is georganiseerd en een depot-vergoeding moet worden betaald.
Aanvragen van belastingvrije Status
Nadat een bedrijf is gevormd, geldt dit voor federale fiscale vrijstelling status. Dit wordt bereikt door het indienen van de IRS-formulier 1023, formulier 8718 en een kopie van de fundamentele document van het bedrijf met de IRS. De IRS-formulieren gedetailleerde informatie vragen en kunnen duren voor te bereiden. Goedkeuring kan enkele weken tot een jaar duren.
Federale belastingvoordelen
501(c)(3) organisaties zijn vrijgesteld van de onroerende voorheffing, inkomstenbelasting en omzetbelasting. Ze komen ook in aanmerking voor bepaalde aftrekbare giften die niet beschikbaar zijn voor traditionele bedrijven zijn. 501(c)(3) organisaties zijn nog steeds aansprakelijk voor werkgelegenheid en bepaalde vermogenswinstbelasting.
Staat fiscale voordelen
Toestand belastingvrije status is beschikbaar in elke lidstaat; echter, de procedures verschillen van staat tot staat. In sommige staten, alles wat nodig is is een brief van de IRS waarin staat dat het bedrijf heeft 501(c)(3) status gekregen. In andere landen is een afzonderlijke aanvraagproces vereist. Hoewel sommige staten slechts beperkte staat belastingvrijstellingen bieden, is het mogelijk in sommige staten toestand belastingvrije status verkrijgen, zelfs als de IRS weigert het bedrijf 501(c)(3) om status te verlenen.
501(c)(3) Status handhaven
Behoud van 501(c)(3) status vereist dat bedrijf formaliteiten voor bedrijven en/of LLCs worden nageleefd (zoals aandeelhouders vergaderingen te houden). Deze formaliteiten zijn iets minder belastend voor LLCs dan voor bedrijven. De 501(c)(3) organisatie moet blijven werken voor het vermelde doel, en bepaalde federale en nationale informatieve aanmeldingen zijn vereist zodat de regering toezicht over het gedrag van de organisatie uitoefenen kan. Deze depots variëren op federaal niveau volgens het type organisatie en op het niveau van de staat overeenkomstig de stand van de organisatie van het bedrijf.
