Belastingen, zijn zoals Oliver Wendell Holmes ooit zei, de prijs van het maatschappelijk middenveld. Regeringen verzamelen belastingen om legers te verhogen, politie en brandbeveiliging, opereren schoolsystemen, plaveien straten en financieren van andere overheidsdiensten. Wetgevers belastingen kunnen heffen, maar kunnen niet wetgeving hun economische resultaten, die zijn bepaald door het type van de belastingen, de verdeling van de lasten en de krachten van vraag en aanbod.
Typen
De belangrijkste soorten belastingen omvatten winstbelastingen, geheven op iemands salaris of loon, en verbruiksbelastingen, geheven op de consumptieve bestedingen. Het gaat hierbij om belastingen op de verkoop, gebruikt door veel van de VS en de belasting over de toegevoegde waarde, of BTW, op grote schaal gebruikt in Europa. Andere vormen van belastingen omvatten grondbelasting en corporate Winstbelastingen.
Identificatie
Belastingen verstoren de marktresultaten, op het gebied van het kopen en verkopen van goederen en diensten. Een belasting op een goede, roept bijvoorbeeld de prijs van het product, waardoor het duurder om te kopen. Echter als consumenten minder kopen, geldt dwingen de marktprijs omlaag, vervolgens de belasting verkopers, die een lagere prijs voor hun producten ontvangen. Of kopers of verkopers het grootste deel van de belastingdruk dragen is gedeeltelijk gebaseerd op de concepten van vraag en aanbod, en elasticiteit. De laatste verwijst naar inspelen op veranderingen van de prijs.
Theorieën/speculatie
Heersende economische theorie stelt dat de meest inelastisch kant van een markt (aanbod of de vraag) het grootste deel van de belastingdruk dragen zal. De vraag naar sigaretten, bijvoorbeeld, is waarschijnlijk enigszins inelastisch vanwege hun verslavend karakter. Een belasting op sigaretten, vervolgens zal waarschijnlijk worden gedragen overwegend door rokers zelf, die hun rookgedrag niet veel kunnen veranderen.
Effecten
Belastingen verstoren de prijzen die kopers betalen en verkopers ontvangen voor hun goederen, zoals aangetoond in het vorige gedeelte. Belastingen zijn ook van invloed op prikkels om te werken, te verdienen en te investeren. Een inkomstenbelasting van invloed is op besluiten te werken en te investeren vanwege de kwestie van de marginale belastingtarieven, de extra belasting op extra inkomsten. Stel bijvoorbeeld dat een belastingtarief van 20 procent is van toepassing op alle inkomsten tot $50.000 per jaar. Inkomen meer dan 50.000 dollar per jaar is belast met een snelheid van 40 procent. Een persoon die verdienen $50.000 per jaar zou betalen $10.000 in belastingen; echter, als die persoon verdient een extra $10.000 (60.000 dollar per jaar totale), die extra $10.000 zou worden belast op 40 procent, of $4.000.
De vennootschapsbelasting, terwijl politiek populair, uiteindelijk heeft gevolgen voor werknemers en het grote publiek. Een hoger tarief van de vennootschapsbelasting kan ontmoedigen bedrijven investeren meer, het uitbreiden van hun bedrijven en het scheppen van banen. Bovendien, is de hogere belasting vaak doorberekend aan de consument in de vorm van hogere prijzen.
Overwegingen
Soms een belasting zal beïnvloeden heel anders dan de bedoeling was door de regering beleidsmakers, als de zogenaamde "luxe belasting" illustreert. In 1990 geheven Congres een luxe belasting op dergelijke punten zoals bont, jachten en prive-jets. Omdat alleen de rijken zich deze luxe veroorloven kunnen, leek de belasting als een manier om de belasting van de rijken. De vraag naar deze goederen, echter bleek te zijn zeer elastische. In plaats van kopen jachten of privé vliegtuigen, kon de miljonairs gaan vliegen eerste klasse op cruises, kopen van een herenhuis of hun geld besparen. Dientengevolge, viel de last van de luxe belasting op de makers van luxe artikelen. Congres ingetrokken de belasting in 1993.
