De Sarbanes-Oxley Act veranderd drastisch het gezicht van de naleving van de regelgeving voor Amerikaanse bedrijven. Beursgenoteerde bedrijven, die allemaal onderhevig aan de Sarbanes-Oxley Act zijn, moeten het indienen van jaarlijkse boekhoudkundige rapporten aan de federale regering Public Company Accounting Oversight Board. Deze verslagen moeten grondig en gedetailleerd volgens richtlijnen die specifieke overheid. Bedrijven die niet compatibel is met deze jaarlijkse boekhoudkundige verslag regels geconfronteerd met wettelijke sancties, en de personen die verantwoordelijk zijn voor nietnaleving gezicht strafrechtelijke aanklachten.
Sancties voor inbreuken
Volgens sectie 802(a) van de Sarbanes-Oxley Act, zal eenieder binnen een bedrijf die willens en wetens manipuleert geschrift van boekhoudkundige gegevens of die niet houden van boekhoudkundige rapporten compatibel worden beboet of opgesloten voor maximaal twintig jaar. Het gaat hierbij om zowel eigenzinnige liegen en bedrog van de boekhoudkundige gegevens en grove nalatigheid van boekhoudkundige compliance. CEO's en CFO's zijn de meest aansprakelijk individuen voor corporate mislukkingen te blijven voldoen, zoals ze de personen die verantwoordelijk zijn zijn voor het indienen van de boekhouding van de conformiteit aan de Public Company Accounting Oversight Board.
Sancties voor getuige vergelding
De sancties voor niet-compatibele kunnen vermenigvuldigen wanneer bedrijven probeert te vergelden tegen getuigen of "klokkenluiders." Personen die de Public Company Accounting Oversight Board van inbreuken op de hoogte zijn beschermd onder de Sarbanes-Oxley, en personen die wraak tegen deze personen zijn onder voorbehoud van maximaal 10 jaar in de gevangenis.
Tenuitvoerlegging van sancties
De Securities and Exchange Commission (SEC) is verantwoordelijk voor de handhaving van de sancties voor niet-compatibele jaarlijkse boekhoudkundige rapporten. Volgens de SEC, de regering kreeg verschillende nieuwe autoriteiten uit hoofde van de bepalingen van de Sarbanes-Oxley, met inbegrip van de autoriteit voor het distribueren van burgerlijke sancties aan investeerders die door bedrijven werden berokkend, de autoriteit te berispen makelaars, handelaren en beleggingsadviseurs die betrokken zijn bij de potentiële inbreuken en de mogelijkheid om toegang tot alle documenten van het werk van naleving accountantskantoren. Deze bepalingen laten de SEC om snel en efficiënt te vervolgen, niet-compatibele bedrijven en particulieren.
