Zowel 403b als 401k plannen zijn werkgever gesponsorde, uitgestelde belasting-pensioenregelingen. Beide bieden de mogelijkheid medewerkers uit te voeren van aftrekbare bijdragen aan hun pensioenfondsen. Het grote verschil is dat alleen bepaalde typen overheidsentiteiten zoals openbare scholen en openbare veiligheid agentschappen, evenals belastingvrije non-profit organisaties zoals kerken, goede doelen en ziekenhuizen, 403b plannen kunnen bieden. Interne Revenue Service (IRS) regels bepalen dat alleen for-profit bedrijven 401k plannen kunnen aanbieden.
Soortgelijke operatie
Vanuit het oogpunt van de werknemer zijn de twee soorten pensioenregelingen bijna identiek zijn, volgens de financiële website van Motley Fool. Beide types gelden dezelfde regels met betrekking tot de aftrekbare bijdragen, maximale jaarlijkse bijdragen, behandeling van winst, vroege intrekking-sancties, rollovers, pensioen distributies en andere operationele aspecten.
Vesting verschil
Voor werknemers zegt de een belangrijk verschil is in de vesting van regels, Motley Fool. Non-profitorganisaties 403b plannen hebben over het algemeen gunstiger vesting regels voor werkgeversbijdragen dan particuliere 401k plannen. Veel particuliere 401k plannen vereisen werknemers hebben drie of meer jaar dienst voordat ze "verworven zijn" en krijgt te houden van alle van de werkgeversbijdragen. Als ze af te sluiten voordat ze onvoorwaardelijk zijn toegezegd, verliest zij sommige of alle van de werkgeversbijdragen. Daarentegen hebben de meeste 403b plannen onmiddellijke vesting van werkgeversbijdragen.
Werkgeversbijdrage perspectief
Vanuit het oogpunt van de werkgever is het meest opmerkelijke verschil dat overheid/non-profit werkgevers vrijgesteld van bepaalde pensioenplan administratie regels onder de federale ERISA retirement act, zijn als zij niet het maken van de bijdragen aan de 403b plannen namens medewerkers. Particuliere werkgevers met 401k plannen moeten alle verordeningen van de administratie van ERISA pensioenplan ongeacht of zij tot werknemers 401k plannen bijdragen gehoorzamen.
Roth optie
Federale wet toelaat particuliere en overheid/non-profit werkgevers bieden Roth opties om hun 401k en 403b pensioenovereenkomsten, zegt de website van trouw investeringen. De Roth-optie regels zijn hetzelfde voor 401k en 403b plannen. Onder een pensioenplan Roth, bijdragen zijn niet aftrekbaar voor de belasting maar uitbetalingen op pensioen zijn belastingvrij. Het besluit om te bieden een Roth pensionering optie is geheel aan de werkgever.
Belangrijke overweging
Een belangrijke overweging voor werknemers overwegen de optie Roth is dat ze een 401k Roth of 403b account ongeacht hun inkomen openen kunnen, volgens Fidelity. U kunt een afzonderlijke afboekingsrekening Roth (IRA) niet openen als u meer dan $120,000 jaarlijks, met ingang van 2010. Maar een medewerker van de verkiezing van een Roth-optie in het kader van de werkgever 401k of 403b plan verandert niets aan de totale jaarlijkse bijdrage plafond van de 401k of 403b plannen.
